Стандартные налоговые вычеты – это фиксированные суммы, которые уменьшают налогооблагаемую базу по НДФЛ и тем самым снижают сумму налога, удерживаемого работодателем или подлежащего уплате в бюджет. Их размер и перечень регулируются пунктами 1, 2, 4 часть 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.
Самое главное помнить, что
стандартные вычеты предоставляются разовым или ежегодным фиксированным размером и не требуют предоставления подтверждающих документов (кроме заявления).
Очень важно
при заполнении налоговой декларации (или в справке 2‑НДФЛ) указать точный код вычета, иначе налоговая служба может не учесть его в расчёте.
Краткий перечень стандартных налоговых вычетов (2026 г.)
- Вычет на себя (для налогоплательщика)
- Размер: 3 000 руб. в год.
- Предоставляется всем физическим лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ.
- Вычет на детей
- Размер: 1 500 руб. в год за каждого ребёнка до 18 лет.
- Если ребёнок обучается в школе, колледже, вузе (очная форма) – вычет сохраняется до 25 лет.
- Для детей‑инвалидов размер увеличивается до 2 000 руб. в год.
- Вычет для инвалидов и лиц с ограниченными возможностями
- Для инвалидов I и II группы (и ветеранов) – 1 000 руб. в год.
- Для инвалидов III группы – 500 руб. в год.
- Вычет для военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, членов их семей
- Для вдов(цов) погибших военнослужащих – 3 000 руб. в год.
- Для детей погибших военнослужащих – 1 500 руб. за ребёнка (аналогично обычному детскому вычету).
- Вычет для участников ЧС (Чернобыль, аварии на АЭС, стихийные бедствия)
- Размер: 500 руб. в год.
- Применяется к лицам, получившим статус пострадавшего от чрезвычайных ситуаций.
- Вычет для героев Советского Союза, Российской Федерации, а также награждённых орденом Славы III степени
- Размер: 500 руб. в год.
- Доступен только тем, кто имеет соответствующее звание или награду.
- Вычет для многодетных семей
- Если в семье ≥ 3 ребёнка, дополнительный вычет 1 500 руб. в год.
- Для семей с ≥ 4 детьми — дополнительный вычет 2 500 руб. в год.
Как оформить стандартный вычет?
Оформление стандартного вычета происходит в два этапа:
- Заполнить заявление в орган работодателя (если вы работаете по договору) или в налоговую инспекцию (при самостоятельной подаче декларации 3‑НДФЛ).
- Указать соответствующий код вычета в справке 2‑НДФЛ или в декларации:
- Код 104, вычет на себя;
- Код 105, вычет на детей;
- Код 126 – 128, вычеты для льготных категорий (инвалиды, герои, участники ЧС).
Типичные ошибки при получении вычета
- Не указали код вычета в справке 2‑НДФЛ – налоговый орган не учёл вычет.
- Оформляли вычет повторно в течение одного налогового периода – это приводит к двойному льготному учёту.
- Не предоставили заявление о праве на вычет в срок (не позднее 30 дней с даты получения дохода).
Стандартные налоговые вычеты – простой способ уменьшить налоговую нагрузку без лишних бумажных процедур. Зная, какие категории людей могут их получать и какие суммы предусмотрены законом, каждый налогоплательщик может сэкономить до нескольких тысяч рублей в год.
Если у вас остались вопросы по конкретному коду вычета или порядку подачи заявления – обратитесь к бухгалтеру или в местную налоговую инспекцию.
Дата актуализации информации: 26 января 2026 г.