Самозанятые (физические лица, работающие без регистрации ИП) получили возможность официально оказывать услуги и получать доход, уплачивая налог по Налоговой ставке 4 % (для физических лиц‑потребителей) или 6 % (для юридических лиц‑контрагентов). Для оформления отношений с заказчиком часто требуется договор о предоставлении услуг – «договор по самозанятости». В статье рассмотрим, какие положения должен включать такой договор, на какие юридические нюансы обратить внимание и приведём готовый образец.
Правовая основа самозанятости
- Федеральный закон от № 351‑ФЗ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации» (вводит налог на профессиональный доход).
- Постановление Правительства РФ от № 2155 «Об утверждении Положения о порядке применения налогового режима «Налог на профессиональный доход».
- Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) – общие правила заключения договоров, обязательств и ответственности.
Кому может быть предложен договор?
Договор может быть заключён между:
- Самозанятым (физическим лицом, зарегистрировавшим статус в приложении «Мой налог»).
- Заказчиком – физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом.
Когда договор обязателен?
Договор рекомендуется оформлять в следующих случаях:
- Объём работ превышает 30 000 ₽ (по желанию сторон).
- Необходимо зафиксировать сроки, объём и стоимость услуг.
- Заказчик требует официального подтверждения обязательств.
- Для защиты интересов обеих сторон в случае споров.
Основные положения типового договора
Наименование и реквизиты сторон
В договоре указываются полные ФИО, паспортные данные (для физ. лиц) или реквизиты (для юр. лиц), а также ИНН самозанятого и номер телефона.
Предмет договора
Чёткое описание оказываемых услуг (например, «веб‑дизайн», «консультационные услуги», «фотосъёмка»). При необходимости указываются технические задания или ссылки на ТЗ.
Сроки выполнения
- Дата начала и окончания работ.
- Промежуточные этапы (если есть) с указанием дат сдачи.
Стоимость и порядок оплаты
Указывается:
- Общая сумма вознаграждения (в рублях).
- Ставка налога (4 % или 6 %).
- Способ оплаты (безналичный перевод, наличные, электронные деньги).
- Сроки оплаты (например, «в течение 5 банковских дней после подписания акта выполненных работ»).
Права и обязанности сторон
Кратко перечисляются основные обязательства:
- Самозанятый обязуется выполнить работу качественно и в срок.
- Заказчик обязуется предоставить исходные материалы и своевременно оплатить услуги.
Ответственность сторон
Устанавливается штраф за просрочку оплаты (обычно 0,1 % от суммы за каждый день просрочки) и ответственность за некачественное выполнение (переоформление, возврат части оплаты).
Порядок сдачи‑приёмки работ
Описывается процесс подписания акта выполненных работ (или акта приёма‑передачи), который является основанием для оплаты.
Конфиденциальность
Если в работе обрабатываются персональные данные или коммерческая тайна, включаеться пункт о неразглашении.
Форс-мажор
Перечисляются обстоятельства, освобождающие от ответственности (стихийные бедствия, эпидемии, действия государственных органов).
Порядок расторжения договора
Указываются условия досрочного прекращения (по инициативе одной из сторон, с уведомлением за 10 дней, с выплатой компенсации).
Прочие условия
- Применимое право – Гражданский кодекс РФ.
- Адреса и реквизиты сторон для корреспонденции.
- Подписи сторон (или электронные подписи).
Пример типового договора
<h1>Договор № ___ о предоставлении услуг</h1> <h2>Город ____________ </h2> <p>«__» ___________ 2026 г.</p> <h3>1. Стороны договора</h3> <p><b>Заказчик:</b> ________________________________<br> ИНН/КПП: ____________________________<br> Юридический адрес: ____________________________<br> Банковские реквизиты: ____________________________</p> <p><b>Исполнитель (самозанятый):</b> ________________________________<br> ИНН: ____________________________<br> Паспорт: серия ____ № __________, выдан ____________<br> Телефон: ____________________________<br> Электронная почта: ____________________________</p> <h3>2. Предмет договора</h3> <p>Исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги по <b>[наименование услуги]</b> в объёме, описанном в ТЗ, приложенном к настоящему договору (Приложение №1).</p> <h3>3; Сроки выполнения</h3> <p>Работы начинаются «__» ___________ 2026 г. и завершаются «__» ___________ 2026 г. При необходимости сроки могут быть изменены по согласованию сторон.</p> <h3>4. Стоимость и порядок оплаты</h3> <ul> <li>Общая стоимость услуг – ___________ (__________________) рублей.</li> <li>Налог на профессиональный доход (НПД) – 4 % (для физических лиц‑потребителей) / 6 % (для юридических лиц) от суммы вознаграждения.</li> <li>Оплата производится в течение 5 банковских дней после подписания акта выполненных работ. Способ оплаты – безналичный перевод на расчётный счёт исполнителя: ________________________</li> </ul> <h3>5. Права и обязанности сторон</h3> <ul> <li><b>Исполнитель:</b> выполнить работу качественно, в срок, предоставить все необходимые материалы и документы.</li> <li><b>Заказчик:</b> предоставить исходные данные, обеспечить доступ к необходимым ресурсам, произвести оплату в установленный срок.</li> </ul> <h3>6. Ответственность сторон</h3> <p>За просрочку оплаты Исполнитель вправе потребовать штраф в размере 0,1 % от суммы за каждый день просрочки. За некачественное выполнение работ Заказчик имеет право потребовать доработку без дополнительной оплаты.</p> <h3>7. Порядок сдачи‑приёмки работ</h3> <p>По завершении работ стороны подписывают Акт выполненных работ (Приложение №2), который является основанием для оплаты.</p> <h3>8. Конфиденциальность</h3> <p>Стороны обязуются не разглашать полученную в ходе выполнения договора информацию без письменного согласия другой стороны.</p> <h3>9. Форс‑мажор</h3> <p>Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств, вызванное обстоятельствами непреодолимой силы, подтверждёнными компетентными органами.</p> <h3>10. Расторжение договора</h3> <p>Договор может быть расторгнут по инициативе любой из сторон с предварительным письменным уведомлением за 10 дней. В случае расторжения Заказчик обязуется оплатить фактически выполненные работы.</p> <h3>11. Прочие условия</h3> <p>Настоящий договор регулируется законодательством Российской Федерации. Все споры решаются в порядке, установленном ГК РФ.</p> <p>Подписи сторон:</p> <p>Заказчик: ______________________ / ______________________ (подпись)<br> Исполнитель: ______________________ / ______________________ (подпись)</p>
Как правильно оформить договор?
- Подготовьте реквизиты. Убедитесь, что у вас есть ИНН, паспортные данные и контактная информация.
- Согласуйте ТЗ. Техническое задание должно быть подписано обеими сторонами – это будет основой для оценки выполненных работ.
- Заполните шаблон. Вставьте свои данные в готовый образец договора, заменив placeholders (_____).
- Подпишите договор. Для самозанятых допустима электронная подпись (через сервис «Мой налог» или любой сервис ЭП). При личной встрече подпишите бумажный вариант.
- Сохраните копии. Храните оригинал и скан в электронном виде – они могут понадобиться при проверке налоговой.
- Сформируйте акт выполненных работ. После завершения проекта обе стороны подписывают акт – это подтверждает факт оказания услуги и служит основанием для оплаты.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли регистрировать договор в налоговой?
Нет. Договор считается заключённым между физическими лицами. Налоговая проверит только, что вы указали доход от самозанятых в приложении «Мой налог».
Можно ли заключать договор с юридическим лицом, если я самозанятый?
Да, но ставка налога будет 6 % от суммы вознаграждения.
Что делать, если заказчик отказывается подписать акт выполненных работ?
Сначала уточните причины отказа. Если они связаны с качеством, предложите доработку. При невозможности согласовать решение, можно обратиться в суд с иском о взыскании стоимости выполненных работ, приложив договор и переписку.
Как отразить в договоре предоплату?
В пункте «Стоимость и порядок оплаты» укажите отдельный подпункт: «Заказчик вносит предоплату в размере ___ % от общей стоимости в течение ___ дней после подписания договора». Оставшуюся часть уплачивается после подписания акта.
Нужно ли указывать в договоре НПД?
Да, в разделе «Стоимость и порядок оплаты» указывайте ставку налога (4 % или 6 %). Это подтверждает, что вы соблюдаете налоговый режим.
Типовой договор по самозанятости – простой, но важный документ, который фиксирует права и обязанности обеих сторон, защищает от недоразумений и упрощает взаимодействие с налоговыми органами. Используя представленный шаблон и следуя рекомендациям по заполнению, вы сможете быстро оформить официальные отношения с клиентом, сосредоточившись на выполнении основной работы.
Помните: даже при небольших суммах наличие договора повышает доверие заказчика и уменьшает риск финансовых споров.