Самое главное помнить, что налог на профессиональный доход (НПД) — это фиксированный процент от полученного дохода, который зависит только от контрагента (физическое или юридическое лицо). Никаких дополнительных налоговых ставок, отчислений в фонд обязательного медицинского страхования или пенсионный фонд нет.
Очень важно правильно классифицировать каждый платёж в приложении «Мой налог», иначе вы можете переплатить или, наоборот, недоплатить налог.
Кратко о ставках НПД в 2025 году
- 4 % — доход от физических лиц (физ. лица‑плательщики).
- 6 % — доход от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП).
Лимит годового дохода, при превышении которого статус самозанятого теряется, составляет 2,4 млн руб. (данные ФНС на 2025 год). При доходе выше лимита необходимо перейти на обычную систему налогообложения (УСН, ОСН и т.д.).
Подробный разбор ставок
Ставка 4 % – работа с физическими лицами
- Кто попадает под эту ставку? Частные клиенты, заказчики‑партнёры, которые не являются юридическим лицом.
- Какие услуги/товары? Любые, где получатель‑физическое лицо использует результат для личных нужд (например, репетиторство, ремонт квартиры, фотосъёмка).
- Пример расчёта: Вы получили 10 000 руб. за работу с частным клиентом.
Налог = 10 000 × 0,04 = 400 руб.
Ставка 6 % – работа с юридическими лицами и ИП
- Кто попадает под эту ставку? Компании, организации, а также индивидуальные предприниматели, заказывающие ваши услуги в рамках своей предпринимательской деятельности.
- Какие услуги/товары? Поставки товаров, оказание услуг, передача имущественных прав, если получатель планирует использовать их в бизнесе.
- Пример расчёта: Вы получили 25 000 руб. от ООО «Рога и Копыта».
Налог = 25 000 × 0,06 = 1 500 руб.
Как правильно вести расчёты в приложении «Мой налог»
- Регистрация в системе – скачайте приложение Мой налог (Android/iOS) или зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Создание нового платежа:
- Укажите дату операции.
- Введите сумму полученного дохода.
- Выберите тип контрагента – «Физическое лицо» или «Юридическое лицо/ИП».
- Автоматический расчёт налога – система сама применит 4 % или 6 % в зависимости от выбранного контрагента.
- Проверка чека – после подтверждения заявки вы получаете электронный чек, где указана сумма налога и дата уплаты.
- Оплата – можно оплатить налог сразу через приложение (банковская карта,Qiwi, Сбербанк Онлайн) или отложить до 25‑го числа текущего месяца.
Важно: не нужно самостоятельно рассчитывать налог – система делает это автоматически. Ошибки могут возникнуть только при неверном выборе типа контрагента.
Преимущества режима «Самозанятый»
- Низкая налоговая нагрузка – 4 % и 6 % существенно ниже ставок по УСН (6 % или 15 %).
- Отсутствие страховых взносов – вы не обязаны платить пенсионные и медицинские взносы, если не желаете добровольных отчислений.
- Отсутствие бухучёта – нужны только записи в «Мой налог», отчётность не требуется.
- Однократный налоговый вычет – при регистрации можно воспользоваться вычетом в 10 000 руб. (сокращает базу налога в первый месяц).
- Сохранение соцстраховки – если вы уже застрахованы (например, через работодателя), статус самозанятого не отменяет ваш медицинский полис.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Что делать, если годовой доход превысил 2,4 млн руб.?
Необходимо прекратить регистрацию в системе «Самозанятый» и выбрать другой налоговый режим (УСН, патент или ОСН). При этом налог, уплаченный в рамках НПД, сохраняется, а переход в новый режим происходит с начала следующего финансового года.
Нужно ли платить налоги в случае, если получен доход только от иностранных заказчиков?
НПД применяется только к доходам, полученным от резидентов России. Доходы от нерезидентов подлежат отдельному налогообложению согласно международным договорам и правилам РФ.
Можно ли одновременно быть самозанятым и иметь ИП?
Да, но каждый вид деятельности должен быть чётко разделён. Доходы от ИП облагаются налогом, выбранным при регистрации ИП (УСН, патент и др.), а доходы, которые вы хотите вести как НПД, регистрируются в приложении «Мой налог».
Какие документы нужны для подтверждения доходов?
Электронный чек из приложения «Мой налог» считается официальным документом. При необходимости (например, при проверке) можно распечатать его или экспортировать в PDF.
Есть ли обязательные страховые взносы для самозанятых?
Нет. Самозанятые освобождены от обязательных отчислений в ПФР и ФОМС. При желании можно добровольно внести взносы через личный кабинет ПФР.
Практический пример «От начала до уплаты»
- Ситуация: Вы оказываете услуги веб‑дизайна. За месяц от частных клиентов получили 30 000 руб., от компаний – 70 000 руб.
- Вводим данные в приложение:
- 30 000 руб. → тип контрагента «Физическое лицо» → налог 4 % = 1 200 руб.
- 70 000 руб. → тип контрагента «Юридическое лицо/ИП» → налог 6 % = 4 200 руб.
- Оплата: через приложение «Мой налог» до 25‑го числа текущего месяца.
- Получение чека: Сохраняете электронный документ, который служит подтверждением уплаты налога.
Таким образом, при правильном учёте налоги уплачиваются автоматически, без лишних головных болей.
- Ставка 4 % – при работе с физическими лицами.
- Ставка 6 % – при работе с юридическими лицами и ИП.
- Лимит дохода – 2,4 млн руб. в год.
- Никаких дополнительных налогов и страховых взносов.
- Все расчёты и уплата осуществляются через приложение Мой налог.
Помните, что правильный ввод данных в системе гарантирует отсутствие штрафов и переплат. Если у вас возникнут вопросы, всегда можно обратиться в службу поддержки приложения «Мой налог» или в налоговый орган по месту жительства.