Налоги для ИП за год

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги‚ установленные действующим законодательством․ Размер и порядок уплаты налогов зависят от выбранной системы налогообложения․

Формы налогообложения для ИП

Общая система налогообложения (ОСНО) ⎻ подразумевает уплату всех установленных законом налогов и взносов․

Упрощенная система налогообложения (УСН) ⎻ предусматривает уплату одного налога (УСН) вместо основных налогов (НДС‚ НДФЛ)․ Существует два варианта УСН⁚ «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%)․

Патентная система налогообложения (ПСН) ー применяется при определенных видах деятельности с годовым доходом не более 60 млн․ рублей․ Налог уплачивается в виде патента за определенный срок‚ не превышающий год․
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) ⎻ применяется для сельскохозяйственных производителей․ Ставка налога ー 6%․

Налоги для ИП на ОСНО

• НДС ー налог на добавленную стоимость (20%)
• НДФЛ ⎻ налог на доходы физических лиц (13%)
• Налог на прибыль ⎻ 20% (для юридических лиц)
• Страховые взносы ー на пенсионное страхование (22%)‚ на медицинское страхование (5‚1%)‚ на социальное страхование (2‚9%)

Налоги для ИП на УСН

• УСН ー исчисляется по выбранной ставке⁚
• «Доходы» ー 6%
• «Доходы минус расходы» ⎻ 15%
• Страховые взносы ー порядок уплаты аналогичен ОСНО

Налоги для ИП на ПСН

• Патент ー сумма налога‚ указанная в патенте
• Страховые взносы ⎻ фиксированная сумма за год (в 2023 году ⎻ 45 852 рубля за пенсионное страхование и 11 056 рублей за медицинское страхование)

Налоги для ИП на ЕСХН

• ЕСХН ー исчисляется как 6% от прибыли
• Страховые взносы ー аналогично ОСНО

Сроки уплаты налогов

ОСНО⁚

• НДС ー 25-го числа каждого месяца‚ следующего за истекшим налоговым периодом
• НДФЛ ⎻ не позднее 15 июля года‚ следующего за истекшим налоговым периодом

УСН⁚

• При ставке 6% ー не позднее 25 апреля года‚ следующего за истекшим налоговым периодом
• При ставке 15% ー не позднее 30 апреля и 31 июля года‚ следующего за истекшим налоговым периодом

ПСН⁚

• Не позднее окончания срока действия патента

ЕСХН⁚

• Ежегодно‚ не позднее 31 марта года‚ следующего за истекшим налоговым периодом

Отчетность по налогам

Для всех форм налогообложения⁚

• Декларация по страховым взносам (РСВ) ⎻ не позднее 30 января года‚ следующего за истекшим отчетным периодом
• Форма 6-НДФЛ (расчет по НДФЛ) ⎻ не позднее 1 марта года‚ следующего за отчетным периодом

Для ОСНО и УСН⁚
Декларация по налогу на прибыль (для ОСНО) или декларация УСН

Декларация по налогу на прибыль (для ОСНО) или декларация УСН
• Декларация по налогу на прибыль (для ОСНО) или декларация УСН* ⎻ не позднее 30 марта года‚ следующего за отчетным периодом

Декларация по налогу на прибыль (для ОСНО) или декларация УСН

Для ПСН⁚
Уведомление о переходе на ПСН ー не позднее 30 календарных дней до начала применения ПСН

Для ЕСХН⁚

• Декларация по ЕСХН ⎻ не позднее 31 марта года‚ следующего за отчетным периодом

Подача отчетности

Отчетность можно подавать в налоговую инспекцию лично‚ через представителя (по доверенности) или электронно (через личный кабинет налогоплательщика)․

Штрафы за неуплату налогов

За несвоевременную уплату или неуплату налогов предусмотрены штрафы․ Их размер зависит от конкретного налога и срока просрочки․