Налоги с дохода от сдачи квартиры в аренду: как платить и какой способ выбрать

Аренда квартиры⁚ как платить налог за сдачу в аренду

Сдача квартиры в аренду является распространенным источником дохода для многих людей. Однако важно помнить, что доход от аренды облагается налогом, и арендодатели обязаны платить налоги со своих поступлений.​

Кто должен платить налоги?​

Любой физический или юридический субъект, получающий доход от сдачи в аренду жилого помещения, обязан платить налоги. Это означает, что как физические лица, так и компании должны уплачивать налог на доход от аренды;

Варианты уплаты налогов

Существуют различные варианты уплаты налогов с дохода от аренды.​ Арендодатели могут выбрать один из следующих способов⁚

1.​ Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)⁚ если квартира сдается физическому лицу, арендодатель должен заплатить НДФЛ в размере 13%.​

2.​ Упрощенная система налогообложения (УСН)⁚ индивидуальные предприниматели могут использовать УСН для уплаты налогов с дохода от аренды. Существует два типа УСН⁚ УСН 6% и УСН 15%.​

3.​ Патентная система налогообложения (ПСН)⁚ индивидуальные предприниматели могут приобрести патент на право сдачи в аренду жилого помещения.​ Стоимость патента устанавливается местными властями.​
4.​ Налог на профессиональный доход (для самозанятых)⁚ лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, могут платить налог на профессиональный доход в размере 4% при сдаче в аренду недвижимости физическим лицам и 6% при сдаче в аренду юридическим лицам.​

Порядок уплаты налогов

Для уплаты налогов с дохода от аренды необходимо выполнить следующие шаги⁚
1. Зарегистрировать свою деятельность (если требуется)⁚ индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться в налоговой инспекции, а самозанятые ─ встать на учет в ФНС через специальное приложение.​
2.​ Рассчитать сумму налога в соответствии с выбранным способом налогообложения.​
3. Подать налоговую декларацию (для НДФЛ и УСН)⁚ арендодатели должны подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ для НДФЛ и декларацию по УСН для УСН) в налоговую инспекцию по месту жительства.​ Срок подачи декларации ─ до 30 апреля года, следующего за отчетным.​
4. Уплатить налог в установленный срок. Сроки уплаты налога зависят от выбранного способа налогообложения.​

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов с дохода от аренды может привести к серьезным последствиям, включая⁚

• Штрафы.​
• Дополнительные налоги.
• Уголовная ответственность.

Советы по выбору способа налогообложения

При выборе способа налогообложения следует учитывать следующие факторы⁚

• Размер дохода от аренды.​
• Наличие дополнительных расходов, связанных с арендой (например, коммунальные платежи, ремонт).​
• Желание вести бухгалтерский учет.

Для арендодателей с небольшим доходом от аренды и минимальными расходами целесообразно использовать налог на профессиональный доход или патентную систему налогообложения.​ Для арендодателей с более высоким доходом и значительными расходами стоит рассмотреть упрощенную систему налогообложения или НДФЛ.​

Дополнительная информация

• При сдаче квартиры в аренду юридическому лицу необходимо заключение письменного договора аренды.​
• Если квартира сдается нерезиденту РФ, налог составляет 30%.​
• Арендодатели могут получить налоговый вычет (до 1 млн рублей) при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет.
• Самозанятые имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей.​

Помните, что уплата налогов является обязанностью каждого гражданина и физического лица.​ Своевременная и полная уплата налогов не только убережет вас от финансовых санкций, но и поспособствует развитию государства и общества.​