Налоги на дивиденды иностранных компаний для россиян

Российское законодательство

Российское законодательство обязывает физических и юридических лиц уплачивать налоги со всех источников доходов; В отношении дивидендов по акциям иностранных компаний, включая американские, действует следующий порядок налогообложения⁚

Для физических лиц

С 1 января 2024 года российские брокеры стали налоговыми агентами по дивидендам иностранных компаний. Теперь налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет удерживаться автоматически в размере 13% (15% с суммы доходов по дивидендам, превышающей 5 млн руб. за год).
Если же дивиденды выплачиваются непосредственно иностранным эмитентом или через иностранного депозитария, то инвестор обязан самостоятельно рассчитать и уплатить налог по ставке 13%.

Для юридических лиц

Налог на дивиденды, полученные от иностранных компаний, составляет 15%, если получатель имеет долю в уставном капитале иностранной компании не менее 5%, и 20% ⎯ в остальных случаях.

Ставка налога на дивиденды от американских компаний

До 2023 года граждане РФ, подписавшие форму W-8BEN, могли получить дивиденды с акций американских компаний с удержанием налога по ставке 10%. В противном случае ставка налога составляла 30%. С 2023 года соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и США перестало действовать, поэтому для всех инвесторов, независимо от наличия формы W-8BEN, применяется ставка налога 30%.

Декларирование и уплата налога

Физические лица, получившие дивиденды от иностранных компаний, должны самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Юридические лица должны подавать декларацию по налогу на прибыль и уплачивать налог в установленные законодательством сроки.

Ответственность за неуплату налога

Неуплата или несвоевременная уплата налога может привести к следующим последствиям⁚

Для физических лиц⁚ штраф от 5 000 до 30 000 рублей, при повторном нарушении ౼ от 20 000 до 40 000 рублей.
Для юридических лиц⁚ штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.

Как уменьшить налог на дивиденды
Существует несколько способов уменьшить налоговую нагрузку на дивиденды от американских компаний⁚

Владеть акциями более трех лет. В этом случае инвестор может воспользоваться налоговой льготой, которая освобождает от налога часть доходов, полученных от продажи акций.
Подписать форму W-8BEN. Хотя она больше не дает существенного снижения ставки налога, она подтверждает статус инвестора как резидента РФ и позволяет избежать двойного налогообложения.
Купить акции в рамках индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Доходы, полученные в рамках ИИС, освобождаются от уплаты НДФЛ.

Налогообложение дивидендов от иностранных компаний Как платить налог за дивиденды иностранных компаний Дивиденды ― это доход‚ полученный от доли в бизнесе компании. Когда иностранная компания выплачивает дивиденды своим акционерам‚ доход...
Налогообложение дивидендов по акциям иностранных компаний Налог за дивиденды по акциям иностранных компаний Дивиденды по акциям иностранных компаний, получаемые физическими лицами, резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц...
Налогообложение прибыли иностранных компаний в России Узнайте все о налоге на прибыль для иностранных компаний в России, включая субъекты налогообложения и объекты налогообложения. Оптимизируйте свои налоговые обязательства и обеспечьте соответствие требованиям....
Налог на прибыль для иностранных компаний При осуществлении деятельности на территории Российской Федерации иностранные организации обязаны уплачивать налог на прибыль в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ (НК РФ). Налоговая база...
Правовые и налоговые аспекты приобретения авиабилетов у иностранных компаний Правовые аспекты Согласно Гражданскому кодексу РФ (далее ー ГК РФ), договоры с участием иностранных лиц заключаются и исполняются в соответствии с правом страны, указанном в...
Юридические услуги для иностранных компаний Оказание юридических услуг иностранным компаниям В условиях растущей глобализации все больше иностранных компаний выходят на российские рынки. При этом их зачастую сопровождает необходимость в квалифицированных...
Использование иностранных слов в названиях компаний и вывесках: законодательство и штрафы Использование иностранных языков в названиях компаний и вывесках строго регулируется законодательством. В России действует закон «О государственном языке Российской Федерации», который устанавливает, что государственным языком...
Налоговые обязательства филиалов иностранных компаний в России Филиал иностранной компании в России⁚ налоги Налоговые обязательства филиалов иностранных компаний в России Филиалы иностранных компаний, зарегистрированные на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать налоги в...
Налог на дивиденды иностранных компаний Узнайте, как правильно уплачивать налог на доходы от дивидендов иностранных компаний, чтобы избежать проблем с налоговой службой. Статья содержит подробные инструкции и разъяснения....
Налогообложение кипрских компаний «Откройте для себя привлекательную налоговую систему Кипра, которая предлагает корпоративный налог с прибыли всего 12,5% и многочисленные льготы для иностранных инвесторов.»...
Налогообложение дивидендов Понятие дивидендов Дивиденды — это часть чистой прибыли организации, распределяемая между ее участниками (учредителями) пропорционально их долям в уставном капитале. Выплата дивидендов производится из прибыли,...
Налогообложение дивидендов: ставки и особенности Содержание Дивиденды и налогообложение Налог на прибыль для физических лиц Налог на прибыль для юридических лиц Налог на дивиденды иностранных компаний Дивиденды и налогообложение Дивиденды...