Налоговый вычет за обучение: кому положен, как оформить и получить

Декларация на получение налогового вычета за учебу

Что такое налоговый вычет за учебу?

Налоговый вычет за учебу — это возможность для налогоплательщиков вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет может быть получен за расходы на обучение свое, детей или иных близких родственников.​

Кто может получить вычет?​

Получить налоговый вычет могут⁚

• Налоговые резиденты РФ, имеющие официальные доходы, облагаемые по ставке 13%
• Родители, усыновители, опекуны обучающихся детей до 24 лет
• Братья/сестры обучающихся до 24 лет

На какое обучение распространяется вычет?

Вычет можно получить за⁚

• Обучение в вузах, колледжах и других образовательных учреждениях
• Обучение у репетиторов
• Обучение в автошколе
• Курсы повышения квалификации и переподготовки
• Онлайн-обучение

Размер вычета и преференции

Максимальная сумма вычета за обучение составляет⁚

• 120 000 рублей, за обучение свое или детей
• 50 000 рублей — за обучение братьев/сестер

При этом предельная сумма доходов, с которой можно получить вычет, не может превышать 120 000 рублей.

С 1 января 2024 года размер вычета за обучение планируется увеличить до 150 000 рублей, а для братьев/сестер до 110 000 рублей.​

Документы для оформления вычета

Для оформления вычета необходимо предоставить⁚

• Паспорт налогоплательщика
• Документы об оплате обучения (чеки, выписки с банковского счета)
• Договор об оказании образовательных услуг
• Лицензия образовательного учреждения
• Свидетельство о рождении (для детей)
• Свидетельство об усыновлении (для усыновленных детей)
• Документ, подтверждающий опекунство (для подопечных детей)

Способы получения вычета

Есть два способа получения вычета⁚

1.​ Через работодателя ─ позволяет получить вычет в течение года.​ Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление от налоговых органов о праве на вычет.​
2.​ Через налоговую инспекцию — подается декларация 3-НДФЛ по окончании налогового года.

Сроки подачи декларации

Декларация 3-НДФЛ за текущий год может быть подана⁚

• С 01 января до 30 апреля следующего года
• С 01 мая до 31 декабря следующего года при подаче декларации в электронной форме

Полезная информация

• Вычет можно получить за обучение, оплаченное в течение трех лет до года подачи декларации.​
• Вычет за обучение можно суммировать с другими социальными вычетами (например, за лечение или благотворительность).​
• Если расходы на обучение превышают установленный лимит, вычет можно перенести на следующие налоговые периоды.​
• Оформить вычет могут только налоговые резиденты РФ.​ Граждане других стран, получающие доходы в РФ, не имеют права на вычет.
• Вычет предоставляется только на обучение в лицензированных образовательных учреждениях.​