Налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет за страхование жизни — это возврат НДФЛ добропорядочными плательщикам, которые заключили долгосрочный договор со страховой компанией, сроком от 5 лет и больше.​ Подобная льгота предоставляется при соблюдении ряда условий.​ Подробно о них рассказано ниже.​

Кто может получить вычет за страховку

Оформить возврат НДФЛ могут следующие категории лиц⁚

• Граждане РФ с официальным трудоустройством;
• Те, кто платит подоходный налог по ставке 13% или 15%;
• Представители совершеннолетних недееспособных лиц;
• Ликвидаторы, наследники при ликвидации организации.​

Важные условия⁚

• Являться налоговым резидентом РФ.​ Для этого требуется проживать в стране не менее 183 дней в году;
• Иметь официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ.​ При отсутствии трудоустройства претендовать на вычет нельзя.​

Какие страховые продукты подходят

Не за каждый страховой продукт получится вернуть НДФЛ.​ Вычет положен за следующие виды договоров⁚

• Добровольное страхование жизни;
• Накопительное страхование жизни;
• Инвестиционное страхование жизни.​

Кроме этого, льгота полагается за долгосрочные полисы ДМС.​

Условия получения налогового вычета

Чтобы воспользоваться указанной налоговой льготой, необходимо соблюдать ряд условий⁚

• Страховой договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет;
• Выгодоприобретателем должен выступать сам страхователь или его ближайшие родственники (родители, дети, супруг/супруга);
• Договор страхования должен быть заключен с российской страховой компанией;
• Лимит страховой суммы по договору не должен превышать 120 000 руб.​;
• Вычет можно получить только с суммы, оплаченной в течение года.​

Размер налогового вычета

Максимальный размер вычета по страхованию жизни составляет 15 600 рублей.​ С учетом того, что ставка налога 13%, это означает, что вернуть можно до 120 000 рублей взносов.​

Пример⁚

Гражданин РФ Петров приобрел полис накопительного страхования жизни, уплатив за него 100 000 рублей.​ По окончании года он может вернуть НДФЛ в размере⁚ 100 000 * 13% = 13 000 рублей.​

Следует знать, что социальный вычет объединяет расходы на различные виды страхования⁚ добровольное страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней. Общая сумма расходов на данные цели не должна превышать 120 000 рублей.​

Порядок возврата налога

Есть два способа вернуть налог по страховке⁚

• Обратиться в налоговую службу по окончании календарного года;
• Получать имущественный вычет по месту работы с начала следующего года.​

Порядок действий при обращении в ФНС

Чтобы получить налоговый вычет в налоговой, необходимо выполнить следующие шаги⁚

1.​ Подготовить и подать в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ с приложением квитанций, подтверждающих факт уплаты страховых взносов.​ Если вычет оформляется на супругов и детей, предоставляются их Свидетельства о браке и рождении соответственно;
2.​ По окончании камеральной проверки налоговым органом, а именно проверки ФНС поданных документов в течение трех месяцев, будет принято решение о возврате НДФЛ или отказе в возврате;
3.​ Получить денежные средства на указанный реквизит.​

Для получения вычета нужно будет предоставить в налоговую следующие документы⁚

• Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Копию паспорта;
• Договор страхования;
• Квитанции об уплате страховых взносов;
• Справку по форме 2-НДФЛ.​

Получение налогового вычета через работодателя

Если вы трудоустроены официально, вернуть налог по страховке можно, не дожидаясь окончания календарного года. Порядок действий следующий⁚

1.​ Посетить территориальную налоговую инспекцию и получить уведомление о праве на вычет;
2; Написать заявление работодателю о предоставлении налогового вычета;
3.​ Предоставить в бухгалтерию следующие документы⁚ копию паспорта, уведомление из налоговой службы, копию договора страхования, квитанции об уплате взносов.​

Работодатель с месяца, следующего за месяцем подачи заявления, перестанет удерживать налог.​ Вы получите заработную плату за вычетом 13% НДФЛ.

Сроки возврата налога

• При подаче документов в налоговую инспекцию и одобрения заявления, возврат осуществляется в течение 1 месяца;
• При обращении в бухгалтерию по месту работы, возврат налога осуществляется с месяца получения заявления налогоплательщика.

В ряде случаев налоговым органом может быть принято решение об отказе в возврате налогового вычета, это возможно при нарушении установленных НК РФ условий, таких как⁚

• Несоответствие подтверждающих документов установленной форме;
• Нарушение сроков подачи заявления;
• Превышение лимитов по страховым взносам и т.​д.​

Гражданин вправе обжаловать отказ налогового органа в суде или вышестоящем органе.​