Правильный образец заполнения формы 6-НДФЛ
Заполнение формы 6-НДФЛ является обязательной процедурой для всех налоговых агентов, которые удерживают и перечисляют налог на доходы физических лиц (НДФЛ); Неправильное заполнение формы может привести к штрафным санкциям и другим нежелательным последствиям. В этой статье мы предоставим подробный образец правильного заполнения формы 6-НДФЛ.
Общие требования
1. Используйте актуальный бланк формы. С 2023 года действует новая форма 6-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС России от 19.09;2023 г. № ЕД-7-11/649.
2. Заполняйте форму разборчиво. Пользуйтесь черной или синей ручкой, а также печатными буквами или машинописью.
3. Не оставляйте пустые поля. Если поле не заполняется, поставьте в нем прочерк.
4. Соблюдайте порядок заполнения. Начинайте заполнять форму с титульного листа, затем переходите к разделам 1 и 2.
5. Используйте верные коды и КБК. При заполнении формы используйте коды и КБК, установленные налоговым законодательством.
Титульный лист
На титульном листе укажите⁚
- ИНН и наименование налогового агента
- Отчетный период (год)
- Номер корректировки (при подаче уточненного расчета)
Раздел 1. Обобщенные показатели
В разделе 1 отразите обобщенные данные по удержанным и перечисленным суммам НДФЛ за отчетный период.
- Строка 010. Укажите код бюджетной классификации (КБК) уплаченного НДФЛ.
- Строка 020. Укажите общую сумму НДФЛ, удержанную за отчетный период.
- Строки 021-026. Разбейте сумму удержанного НДФЛ по периодам уплаты.
- Строки 030-036. Разбейте сумму перечисленного НДФЛ по периодам уплаты.
- Строка 050. Укажите сумму задолженности по НДФЛ на конец отчетного периода.
Раздел 2. Подробная информация
В разделе 2 отразите подробную информацию по каждому физическому лицу, которому был начислен доход и удержан НДФЛ.
- Строка 100. Укажите ИНН физического лица.
- Строка 110. Укажите общую сумму дохода, начисленного физическому лицу за отчетный период.
- Строка 120. Укажите общую сумму НДФЛ, удержанную с дохода физического лица за отчетный период.
- Строка 130. Укажите сумму вычетов, примененных к доходу физического лица за отчетный период.
- Строка 140. Укажите сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период (строка 120 ― строка 130).
Образец заполнения
Ниже приведен пример заполнения формы 6-НДФЛ за 2023 год для ООО «Альфа»⁚
Титульный лист⁚
- ИНН⁚ 1234567890
- Наименование⁚ ООО «Альфа»
- Отчетный период⁚ 2023
- Номер корректировки⁚ 0
Раздел 1⁚
- Строка 010⁚ 182 1 01 01011 01 1000 110
- Строка 020⁚ 100 000 рублей
- Строки 021-026⁚ Указаны периоды уплаты и суммы удержанного НДФЛ
- Строки 030-036⁚ Указаны периоды уплаты и суммы перечисленного НДФЛ
- Строка 050⁚ 0 рублей
Раздел 2⁚
- Строка 100⁚ 123456789010
- Строка 110⁚ 500 000 рублей
- Строка 120⁚ 65 000 рублей
- Строка 130⁚ 20 000 рублей
- Строка 140⁚ 45 000 рублей
Правильное заполнение формы 6-НДФЛ имеет большое значение для налоговых агентов. Соблюдая приведенные в этой статье инструкции, вы сможете заполнить форму без ошибок и избежать возможных штрафных санкций. Если у вас возникнут дополнительные вопросы или трудности, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.