Заполнение 3-НДФЛ за обучение⁚ подробный гид
Налоговый вычет за обучение ‒ это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Воспользоваться им могут физические лица, оплатившие обучение свое, своих детей или подопечных. В этой статье мы подробно рассмотрим процесс заполнения декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение.
Кто может получить вычет?
Налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории граждан⁚
- Налогоплательщик, оплативший свое обучение в очной, заочной или смешанной форме.
- Налогоплательщик, оплативший обучение своих детей (сыновей, дочерей, усыновленных детей, подопечных) в возрасте до 24 лет в очной форме обучения.
- Налогоплательщик, оплативший обучение своих братьев, сестер в возрасте до 24 лет в очной или заочной форме обучения.
Максимальная сумма вычета
Максимальная сумма вычета составляет⁚
- 120 000 рублей ‒ при оплате собственного обучения, а также обучения братьев и сестер.
- 50 000 рублей ‒ при оплате обучения каждого ребенка (сына, дочери, усыновленного ребенка, подопечного).
Документы для получения вычета
Для получения налогового вычета за обучение потребуются следующие документы⁚
- Паспорт налогоплательщика.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Договор с учебным заведением.
- Квитанции или чеки, подтверждающие оплату обучения.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ заполняется в соответствии с утвержденной формой. При этом необходимо заполнить следующие разделы⁚
1. Титульный лист
В титульном листе указываются⁚
- Налоговый период (год, за который подается декларация).
- Код налогового органа, в который подается декларация.
- ИНН и ФИО налогоплательщика.
- Адрес проживания налогоплательщика.
2. Раздел 1
В разделе 1 указываются доходы налогоплательщика, полученные в течение налогового периода. Доходы указываются в соответствии с данными из справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
3. Раздел 2
В разделе 2 указываются налоговые вычеты, на которые претендует налогоплательщик. В нашем случае это налоговый вычет за обучение. Для этого заполняется подраздел 4.1 «Социальные налоговые вычеты». В подраздел 4.1 включаются следующие сведения⁚
- Код вычета⁚ 126 ‒ вычет на обучение налогоплательщика; 127 ‒ вычет на обучение детей; 128 ‒ вычет на обучение братьев, сестер.
- Сумма вычета⁚ сумма, указанная в договоре с учебным заведением, но не более установленного лимита.
- Реквизиты платежного документа⁚ дата и номер чека или квитанции, подтверждающей оплату обучения.
4. Лист А
В листе А рассчитывается сумма налога к уплате или к возврату. Если сумма налога к возврату превышает сумму налога, удержанного работодателем, указанную в справке о доходах 2-НДФЛ, то налогоплательщик имеет право на возврат излишне уплаченного налога.
5. Лист Е1
В листе Е1 указываются реквизиты банковского счета, на который налогоплательщику будет перечислен налог к возврату.
Подача декларации 3-НДФЛ
Заполненную декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган лично, через представителя, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение можно на сайте ФНС России или воспользоваться специальными программами для подготовки налоговых деклараций.
Сроки подачи декларации
Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение должна быть подана в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором понесены расходы на обучение.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение не представляет особой сложности. Следуя приведенным выше инструкциям, вы сможете правильно оформить декларацию и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Если у вас возникнут затруднения, вы всегда можете обратиться за помощью к специалистам налоговой службы.