Налоговый вычет — это уменьшение суммы дохода, с которого исчисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В этом материале мы рассмотрим различные формы заполнения налогового вычета.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты предоставляются автоматически всем налогоплательщикам, независимо от их дохода или других обстоятельств. К ним относятся⁚
— Стандартный вычет в размере 5000 рублей ⏤ предоставляется каждому налогоплательщику.
— Вычет на ребенка в размере 1400 рублей — предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.
— Вычет на ребенка-инвалида в размере 12000 рублей ⏤ предоставляется на каждого ребенка-инвалида.
Для получения стандартного налогового вычета необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Бланк заявления можно скачать на сайте ФНС России.
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые понесли определенные расходы, связанные с лечением, образованием или пенсионным обеспечением.
К социальным налоговым вычетам относятся⁚
— Вычет за лечение и приобретение медикаментов ⏤ предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120000 рублей в год.
— Вычет за обучение ⏤ предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120000 рублей в год.
— Вычет за взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, предоставляется в размере фактически произведенных взносов, но не более 120000 рублей в год.
Для получения социального налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации необходимо указать сумму произведенных расходов и приложить подтверждающие документы (договор на оказание медицинских услуг, договор на обучение и т.д.).
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые приобрели или построили жилье.
К имущественным налоговым вычетам относятся⁚
— Вычет при покупке жилья — предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 миллионов рублей.
— Вычет при строительстве жилья — предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 3 миллионов рублей.
— Вычет при продаже жилья ⏤ предоставляется в размере доходов от продажи, уменьшенных на расходы по приобретению и продаже жилья.
Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации необходимо указать сумму произведенных расходов и приложить подтверждающие документы (договор купли-продажи, акт о вводе жилья в эксплуатацию и т.д.).
Профессиональные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получают доходы от своей профессиональной деятельности.
К профессиональным налоговым вычетам относятся⁚
— Вычет в размере фактически произведенных расходов, связанных с выполнением трудовых обязанностей.
— Вычет в размере 20% от доходов, полученных от предпринимательской деятельности.
Для получения профессионального налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации необходимо указать сумму произведенных расходов и приложить подтверждающие документы (трудовой договор, договор с заказчиком и т.д.).
Порядок заполнения форм налогового вычета
Все формы для заполнения налогового вычета можно скачать на сайте ФНС России. Заполнять формы необходимо в соответствии с инструкцией, приведенной на сайте.
После заполнения формы необходимо подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно лично, через представителя, по почте или через интернет.
Налоговая инспекция проверит поступившие документы и примет решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета. Срок проверки составляет до 3 месяцев.
В случае положительного решения налоговая инспекция перечислит сумму налогового вычета на указанный налогоплательщиком счет.