Когда платить налог за квартиру после продажи

Продажа квартиры является облагаемым налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) событием в соответствии с российским законодательством.​ НДФЛ оплачивается со всех доходов, полученных физическим лицом, в т.ч.​ и от продажи недвижимости. Однако существуют исключения, при которых платить НДФЛ не требуется.​

Когда налог на продажу квартиры платить не нужно

Налог на продажу квартиры можно не платить в следующих случаях⁚

1.​ Продажа квартиры в пределах срока владения.​ Минимальный срок владения зависит от даты приобретения квартиры⁚
― 3 года ⎼ для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года, если это единственное жилье;
― 5 лет ― для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года, или для всех других случаев.​
2. Продажа квартиры дешевле 1 миллиона рублей.​ Если продажная цена квартиры не превышает 1 миллиона рублей, и она не меньше 70% от ее кадастровой стоимости, НДФЛ платить не нужно.
3.​ Наследство, дарение или приватизация.​ Если квартира была получена в наследство, по договору дарения или в процессе приватизации, НДФЛ с продажи не платится.​
4.​ Продажа жилья с последующей покупкой нового.​ Согласно Федеральному закону № 382 от 29.​11.​2021 года, если в течение календарного года продается одно жилье, а в течение следующего года покупается другое, с продажи первого жилья НДФЛ не взимается.​ При этом площадь нового жилья должна быть больше, а его кадастровая стоимость ― выше, чем у проданной квартиры.​

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Для расчета НДФЛ с продажи квартиры необходимо использовать следующий алгоритм⁚

1.​ Определить разницу между продажной ценой квартиры и стоимостью ее приобретения (или кадастровой стоимостью, если она выше приобретенной стоимости).​
2.​ Если срок владения квартирой составляет 3 года или более, из полученной разницы вычесть 1 миллион рублей налогового вычета.​
3.​ Умножить оставшуюся сумму на ставку НДФЛ, которая составляет 13%.​

Пример⁚

• Продажная цена квартиры⁚ 7 000 000 рублей.​
• Стоимость приобретения квартиры⁚ 5 000 000 рублей.​
• Срок владения⁚ более 3 лет.​

Расчет НДФЛ⁚

(7 000 000 ⎼ 5 000 000) ⎼ 1 000 000 = 1 000 000 рублей
1 000 000 рублей * 13% = 130 000 рублей

Таким образом, в данном примере НДФЛ с продажи квартиры составит 130 000 рублей.​

Как уплатить налог на продажу квартиры

Для уплаты НДФЛ необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации.​ Сделать это нужно не позднее 30 апреля года٫ следующего за годом продажи квартиры.​

К декларации необходимо приложить следующие документы⁚

• Копия договора купли-продажи квартиры.​
• Справка о доходах за предыдущий год (форма 2-НДФЛ).​
• Документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (если вычетом из налогооблагаемой базы будут расходы).​

Оплатить НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или в любом отделении банка. Срок уплаты налога ― до 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры.​

Последствия неуплаты налога за продажу квартиры

Неуплата НДФЛ с продажи квартиры влечет за собой следующие последствия⁚

• Штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.​
• Начисление пени за каждый день просрочки.​
• Арест имущества.​
• Принудительное взыскание налога через суд.​

Во избежание негативных последствий важно подать декларацию и уплатить НДФЛ с продажи квартиры вовремя.​