Образец заполнения декларации по УСН за год
Шаг 1⁚ Подготовка
- Определите объект налогообложения⁚ доходы или доходы минус расходы.
- Соберите необходимые документы и информацию⁚ книга учета доходов и расходов (КУДиР), сведения о среднесписочной численности работников и т.д.
Шаг 2⁚ Выбор формы
- Скачайте бланк декларации по форме 1152017 на сайте ФНС.
- Используйте электронный формат декларации, если у вас имеется электронная подпись.
Шаг 3⁚ Заполнение титульного листа
- Укажите календарный год, за который заполняется декларация (поле «Год»).
- Налогоплательщик ⎻ ООО «Иванов и Ко» (поле «Наименование организации»).
- ИНН/КПП ⎻ 7700000001/770000001
- Адрес, телефон, электронную почту ౼ Москва, 129343, ул. Ленина, д. 12, +7 (495) 555-12-34, info@ivanov.ru
- Объект налогообложения ⎻ Доходы (поле «Признак налогоплательщика»).
Шаг 4⁚ Раздел 2.1. Расчет налоговой базы
2.1.1. Доходы
- Укажите доходы нарастающим итогом за каждый квартал (строки 110-113).
2.1.2. Расходы
- Укажите расходы нарастающим итогом за каждый квартал (строки 120-123) только для объекта «Доходы минус расходы».
2.1.3. Налоговая база
- Определите налоговую базу как разницу между доходами и расходами (строки 130-133).
Шаг 5⁚ Раздел 2.2. Расчет единого и минимального налогов
- Укажите код признака в зависимости от уплачиваемого налога (строки 201, 202).
- Рассчитайте сумму единого налога как произведение налоговой базы и ставки (строки 210-213).
- Рассчитайте сумму минимального налога, если он уплачивается (строки 220-223).
Шаг 6⁚ Подписание
- Подпишите декларацию руководителем организации и главным бухгалтером (при наличии).
Шаг 7⁚ Сдача декларации
- Представьте декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации до 25 марта для организаций и до 2 мая для ИП.
- Отправьте декларацию в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек.