Заполнение 100 формы⁚ подробное руководство
Что такое 100 форма?
100 форма, это налоговая декларация, в которой юридические лица отражают свои доходы, расходы, вычеты и уплачиваемый налог на прибыль.
Кто должен заполнять 100 форму?
Заполнять 100 форму должны все юридические лица, за исключением государственных учреждений, государственных образовательных учреждений, недропользователей, заполняющих формы 110.00 или 150.00.
Сроки сдачи 100 формы
Срок сдачи 100 формы — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.
Как заполнить 100 форму
100 форма состоит из самой декларации и 12 приложений⁚
Декларация
- Общая информация о налогоплательщике
- Совокупный годовой доход
- Вычеты
- Расчет налога на прибыль
- Налоговые обязательства
Приложения
- 100.01 — Приобретенные товары, работы, услуги
- 100.02 — Вычеты по фиксированным активам
- 100.03 — Доходы и расходы, отражаемые на забалансовых счетах
- 100.04 — Информация о дивидендах, роялти и других доходах, полученных от нерезидентов
- 100.05 — Информация о сделках с взаимозависимыми лицами
- 100.06 — Распределение прибыли организации
- 100.07 — Доход и расход по международным стандартам финансовой отчетности
- 100.08 — Отчет о потерях и прибылях
- 100.09 — Баланс
- 100.10 — Отчет о движении денежных средств
- 100.11 — Отчет об изменениях в собственном капитале
- 100.12 — Отчет о финансовых результатах
Порядок заполнения
- Заполнять 100 форму следует на основании данных бухгалтерского учета.
- Сначала необходимо заполнить статей затрат, так как они используются для расчета вычетов.
- После этого можно заполнять декларацию и приложения.
- При заполнении формы необходимо руководствоваться Правилами составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00).
Подача 100 формы
Заполненную 100 форму можно подать в налоговый орган по месту нахождения организации одним из следующих способов⁚
- Лично
- Через представителя
- По почте
- В электронном виде
Ответственность за непредставление или несвоевременное представление 100 формы
За непредставление или несвоевременное представление 100 формы предусмотрена административная ответственность в виде штрафа.
Полезные ресурсы
- Правила составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)⁚ https://legalacts.egov.kz/DocumentView.aspx?id=169599
- Построчное заполнение формы 100.00⁚ https://pro1c.kz/articles/kpn/zapolnenie-formy-100-00-za-2016-god/