Общие сведения
Форма НДС 2011 утверждена Приказом Минфина РФ от 26.12.2011 № 1137 и предназначена для уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) плательщиками, осуществляющими реализацию товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации.
Инструкция по заполнению
Титульный лист
- Заполняется в соответствии с учетными данными организации (наименование, ИНН, КПП, адрес, контактные данные).
- Указывается отчетный период (квартал, полугодие, год).
- Проставляется код ОКВЭД.
Раздел 1
- Отражается сумма начисленного НДС по облагаемым операциям, совершенным в отчетном периоде.
- Указывается сумма НДС, подлежащая вычету в отчетном периоде.
Раздел 2
- Заполняется при наличии экспортных операций.
- Отражается сумма НДС, подлежащая возмещению из бюджета.
Раздел 3
- Указывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.
- Отражается сумма НДС, подлежащая зачету в счет будущих платежей.
Раздел 4
- Заполняеться при наличии операций, освобожденных от НДС.
- Отражается код операции, налоговая база, сумма вычетов и сумма НДС, принимаемого к вычету.
Раздел 5
- Указываются суммы НДС, подлежащие перечислению в бюджет в случае реализации товаров, работ, услуг на территории других государств ⎻ членов ЕАЭС.
Раздел 6
- Заполняется при наличии операций, облагаемых НДС по ставке 0%.
- Отражается код операции, налоговая база и сумма НДС.
Раздел 7
- Заполняется при наличии операций, не признаваемых объектом налогообложения НДС.
- Отражается код операции, налоговая база и сумма НДС.
Раздел 8
- Заполняется при наличии операций, облагаемых НДС по ставке 10%.
- Отражается код операции, налоговая база и сумма НДС.
Раздел 9
- Заполняется при наличии операций, облагаемых НДС по ставке 18%.
- Отражается код операции, налоговая база и сумма НДС.
Раздел 10
- Заполняется при наличии операций, не облагаемых НДС.
- Указывается наименование операции, налоговая база и сумма НДС.
Раздел 11
- Заполняется при необходимости корректировки ранее поданной декларации.
- Указывается номер корректировки, код операции, сумма увеличения или уменьшения НДС.
Подача декларации
Заполненная форма НДС 2011 подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации в электронном виде через оператора электронного документооборота или почтовым отправлением с описью вложения. Срок подачи ⎻ не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.