Журнал учета НДС: образец заполнения и порядок ведения

Журнал учета НДС⁚ образец заполнения

Журнал учета НДС ⎯ это регистр, в котором отражаются все счета-фактуры, выставленные и полученные организацией или индивидуальным предпринимателем. Заполнять журнал необходимо для целей налогового учета и контроля за правильностью исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).

Порядок заполнения журнала учета НДС

Журнал учета НДС состоит из титульного листа и двух разделов⁚

Титульный лист заполняется один раз и содержит общие сведения о налогоплательщике, в т.ч.⁚

наименование организации или ФИО предпринимателя;
ИНН и КПП;
адрес места нахождения;
номер телефона и адрес электронной почты;
период, за который ведется журнал.

Раздел 1 «Счета-фактуры, выставленные налогоплательщиком» заполняется по каждому выставленному счету-фактуре. В разделе указываются следующие данные⁚

порядковый номер;
дата и номер счета-фактуры;
наименование покупателя (получателя);
сумма без НДС;
ставка НДС;
сумма НДС;
всего к оплате.

Раздел 2 «Счета-фактуры, полученные налогоплательщиком» заполняется аналогично разделу 1, но по каждому полученному счету-фактуре.

Образец заполнения журнала учета НДС

Титульный лист

ЖУРНАЛ УЧЕТА СЧЕТОВ-ФАКТУР

Налогоплательщик⁚ ООО «Альфа»
ИНН⁚ 1234567890
КПП⁚ 123456789
Адрес⁚ г. Москва, ул. Ленина, д. 1
Телефон⁚ +7 (495) 123-45-67
E-mail⁚ info@alfa.ru
Период⁚ 01.01.2023 ౼ 31.12.2023

Раздел 1 «Счета-фактуры, выставленные налогоплательщиком»

| Поряд. № | Дата и № счета-фактуры | Наименование покупателя | Сумма без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС | Всего к оплате |
|—|—|—|—|—|—|—|| 1 | 01.01.2023 № 1 | ООО «Бета» | 100 000 | 20% | 20 000 | 120 000 |
| 2 | 10.01.2023 № 2 | ИП Иванов И.И. | 50 000 | 18% | 9 000 | 59 000 |
| … | … | … | … | … | … | … |

Раздел 2 «Счета-фактуры, полученные налогоплательщиком»

| Поряд. № | Дата и № счета-фактуры | Наименование поставщика | Сумма без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС | Всего к оплате |
|—|—|—|—|—|—|—|
| 1 | 05.01.2023 № 1 | ООО «Гамма» | 70 000 | 20% | 14 000 | 84 000 |
| 2 | 15.01.2023 № 2 | ИП Петров П.П. | 30 000 | 18% | 5 400 | 35 400 |
| … | … | … | … | … | … | … |

Сроки сдачи журнала учета НДС

Журнал учета НДС не сдается в налоговую инспекцию. Он хранится у налогоплательщика в течение четырех лет со дня его составления.

Образец заполнения декларации по НДС для неплательщиков НДС «Подробная инструкция по заполнению декларации по НДС для неплательщиков налога на добавленную стоимость. Разбор всех разделов и полей.»...
Журнал производства работ и журнал учета выполненных работ Титульный лист и раздел 1 журнала работ содержат важную информацию о строительном объекте, разрешении на строительство, сроках работ и организации, ведущей журнал....
Журнал учета дезара — образец заполнения Узнайте, как правильно заполнять журнал учета дезара в медицинских учреждениях, детских садах, школах и других организациях. Скачайте образец журнала и обеспечьте соблюдение санитарных норм....
Журнал учета дезсредств: образец заполнения «Журнал учета дезсредств — обязательный документ для организаций, использующих дезинфицирующие средства. Он позволяет контролировать их поступление, расход и наличие, а также срок годности.»...
Журнал учета энергоустановок: образец заполнения «Узнайте, как правильно заполнять журнал учета энергоустановок, чтобы обеспечить безопасную эксплуатацию оборудования и соответствовать требованиям законодательства. Скачайте образец журнала и получите пошаговую инструкцию по его ведению.»...
Журнал учета бланков строгой отчетности: образец заполнения «Узнайте, как правильно вести журнал учета бланков строгой отчетности (БСО) и обеспечьте соответствие требованиям законодательства. Скачайте образец заполнения журнала и упростите свою работу!»...
Журнал учета использования фритюрных жиров: форма, порядок заполнения и хранения «Ведение журнала учета фритюрных жиров — обязательное требование для предприятий общепита. Он позволяет контролировать качество жиров и своевременно их заменять, обеспечивая безопасность и качество блюд.»...
Образец заполнения платежного поручения по НДС «Подробное руководство по заполнению платежного поручения по НДС: поля, реквизиты, примеры. Узнайте, как правильно указать получателя, счет и плательщика.»...
Образец заполнения счета с НДС «Узнайте, как правильно заполнить счет-фактуру с НДС, чтобы избежать ошибок и обеспечить вычет НДС. Пошаговое руководство и обязательные реквизиты.»...
Заявление о возмещении НДС: образец заполнения «Возмещение НДС — законный способ вернуть излишне уплаченные налоги. Узнайте, как правильно заполнить заявление на возмещение НДС, чтобы получить деньги из бюджета.»...
Декларация НДС для ИП: образец заполнения Узнайте, как правильно заполнить декларацию НДС для ИП, чтобы избежать штрафов и обеспечить точный расчет налога. Пошаговое руководство и образец заполнения....
Образец заполнения НДС-декларации для ООО «Узнайте, как правильно заполнить НДС-декларацию для ООО. Пошаговая инструкция и список необходимых документов.»...