Декларация НДФЛ 2021⁚ подробное руководство по заполнению
Что такое декларация НДФЛ?
Декларация НДФЛ ‒ это официальный документ, в котором физические лица отражают свои полученные доходы и исчисленный с них налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Заполнение декларации НДФЛ обязательно для определенных категорий граждан, например, для индивидуальных предпринимателей, лиц, получающих доход от продажи имущества или сдающих имущество в аренду.
Кто обязан подавать декларацию НДФЛ?
Декларацию НДФЛ необходимо подавать следующим категориям граждан⁚
- Индивидуальные предприниматели
- Нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой
- Физические лица, получающие доходы от продажи имущества, которое находилось в их собственности менее 3 лет
- Лица, сдающие имущество в аренду
- Граждане, получающие доходы из зарубежных источников
- Лица, получившие выигрыш в лотерею или азартные игры на сумму более 4000 рублей
Сроки подачи декларации НДФЛ
Заполненную декларацию НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, декларацию за 2021 год необходимо подать до 30 апреля 2022 года.
Форма декларации НДФЛ
Актуальная форма декларации НДФЛ для физических лиц утверждена Приказом ФНС России от 15 октября 2021 года № ЕД-7-11/903.
Порядок заполнения декларации НДФЛ
Заполнять декларацию НДФЛ следует внимательно, заполняя все необходимые поля и приложения. Порядок заполнения декларации следующий⁚
1. Титульный лист
- Внесите в титульный лист личные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.д.)
- Укажите год, за который подается декларация
2. Раздел 1
- Отразите в разделе 1 суммарные доходы, полученные за отчетный период
- Укажите суммы налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных и т.д.)
3. Раздел 2
- В разделе 2 рассчитайте налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
4. Приложения
- В приложениях к декларации укажите детальную информацию о полученных доходах и использованных вычетах
Куда подавать декларацию НДФЛ?
Заполненную декларацию НДФЛ можно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации следующим способами⁚
- Лично
- По почте
- Через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» (при наличии ЭЦП)
Образец заполнения декларации НДФЛ
Предлагаем ознакомиться с образцом заполнения декларации НДФЛ по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 15 октября 2021 года № ЕД-7-11/903:
Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Титульный лист
- ИНН налогоплательщика⁚ _1234567890_
- Фамилия, имя, отчество налогоплательщика⁚ _Иванов Иван Иванович_
- Дата рождения⁚ _01.01.1980_
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ)⁚ _01 01 123456_
- Код налогового органа по месту регистрации⁚ _7705_
- Адрес регистрации⁚ _г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 1_
- Контактный телефон⁚ _+7 (916) 123-45-67_
- Год, за который представляется декларация⁚ _2021_
Раздел 1. Доходы, полученные налогоплательщиком
- Общая сумма доходов, полученных за налоговый период⁚ _1 000 000 рублей_
- Сумма налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу⁚ _100 000 рублей_
Раздел 2. Исчисление налога на доходы физических лиц
- Налоговая база⁚ _900 000 рублей_
- Сумма налога, исчисленная в соответствии со ставкой 13%⁚ _117 000 рублей_
Приложения
- Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации
- Приложение 2. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- Приложение 3. Расходы, связанные с получением доходов
- Приложение 4. Налоговые вычеты
Подпись налогоплательщика⁚ _Иванов И.И._
Дата подачи декларации⁚ _15 апреля 2022 года_
Советы по заполнению декларации НДФЛ
- Внимательно заполняйте все поля и приложения декларации
- При заполнении используйте актуальную версию бланка декларации, утвержденную ФНС
- Указывайте точные данные в соответствии с документами
- Сохраняйте документы, подтверждающие полученные доходы и использованные вычеты
- Если у вас возникают вопросы по заполнению декларации, обратитесь за консультацией в налоговую инспекцию
Помните, что своевременное и правильное заполнение декларации НДФЛ позволит вам исполнить обязанность по уплате налога и избежать штрафных санкций со стороны налоговых органов.