2-НДФЛ работники⁚ образец заполнения
Справка 2-НДФЛ – это документ, предоставляемый работодателем сотруднику, который отражает доходы, полученные за определенный период времени, а также сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), удержанную с этих доходов. Заполнение справки 2-НДФЛ осуществляется в соответствии с установленным порядком, утвержденным Федеральной налоговой службой (ФНС) России.
Порядок заполнения справки 2-НДФЛ
Раздел 1
- ИНН налогового агента – указывается ИНН организации или индивидуального предпринимателя, являющегося налоговым агентом по НДФЛ.
- Наименование налогового агента – указывается полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя.
- Код налогового периода – указывается код налогового периода, за который выдается справка (21 – для года).
- Год – указывается календарный год, за который выдается справка.
- Код документа – указывается код 2-НДФЛ (1 – для справки, выдаваемой работнику).
- Номер корректировки – указывается номер корректировки (000 – для первичной справки).
- Дата выдачи справки – указывается дата выдачи справки в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Раздел 2
- Фамилия, имя, отчество налогоплательщика – указывается ФИО работника, которому выдается справка.
- ИНН налогоплательщика – указывается ИНН работника, если он имеется.
- Статус налогоплательщика – указывается статус налогоплательщика (1 – для резидентов РФ, 2 – для нерезидентов РФ).
- Дата рождения – указывается дата рождения работника в формате ДД.ММ.ГГГГ.
- Код страны гражданства – указывается код страны гражданства работника (643 – для граждан РФ).
- Паспортные данные – указывается серия и номер паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность) работника.
Раздел 3
Данный раздел заполняется для каждой ставки НДФЛ, примененной к доходам работника.
- Номер строки – указывается номер строки (1, 2 и т.д.).
- Код дохода – указывается код вида дохода (01 – для заработной платы, 02 – для оплаты больничных и т.д.).
- Сумма дохода – указываеться сумма дохода работника, облагаемая НДФЛ по соответствующей ставке;
- Налоговая ставка – указывается налоговая ставка, примененная к доходам работника.
- Сумма налоговой базы – указывается сумма налоговой базы по соответствующей ставке НДФЛ.
- Сумма налога исчисленная – указывается сумма НДФЛ, исчисленная с доходов работника по соответствующей ставке.
- Сумма налога удержанная – указывается сумма НДФЛ, удержанная с доходов работника по соответствующей ставке.
- Сумма налога не удержанная – указывается сумма НДФЛ, не удержанная с доходов работника по соответствующей ставке.
Раздел 4
В данном разделе указываются сведения о вычетах по НДФЛ, предоставленных работнику.
- Код вычета – указывается код вычета (101 – для стандартного вычета, 102 – для социального вычета и т.д.).
- Сумма вычета – указывается сумма вычета, предоставленного работнику.
Подпись и печать
Справка 2-НДФЛ должна быть подписана руководителем организации или индивидуальным предпринимателем и заверена печатью организации (для организаций).
Образец заполнения справки 2-НДФЛ
Справка о доходах физического лица
Раздел 1
- ИНН налогового агента⁚ 7709454765
- Наименование налогового агента⁚ ООО «Ромашка»
- Код налогового периода⁚ 21
- Год⁚ 2023
- Код документа⁚ 1
- Номер корректировки⁚ 000
- Дата выдачи справки⁚ 01.04.2024
Раздел 2
- Фамилия, имя, отчество налогоплательщика⁚ Иванов Иван Иванович
- ИНН налогоплательщика⁚ 7709234567
- Статус налогоплательщика⁚ 1
- Дата рождения⁚ 01.01.1980
- Код страны гражданства⁚ 643
- Паспортные данные⁚ серия 4507, номер 123456
Раздел 3
Номер строки | Код дохода | Сумма дохода | Налоговая ставка | Сумма налоговой базы | Сумма налога исчисленная | Сумма налога удержанная | Сумма налога не удержанная
—|—|—|—|—|—|—|—|
1 | 01 | 1 000 000,00 | 13% | 1 000 000,00 | 130 000,00 | 130 000,00 | 0,00
Раздел 4
Код вычета | Сумма вычета
—|—|
101 | 500 000,00
Важно! Информация в справке 2-НДФЛ должна быть достоверной и соответствовать данным первичных учетных документов. Неправильно заполненная справка может привести к неверному исчислению и уплате НДФЛ, а также к штрафным санкциям для налогового агента.