Порядок заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами

Порядок заполнения НДС налоговым агентом

1. Титульный лист

Заполняется в соответствии с общими правилами заполнения деклараций по налогам и сборам.

2. Раздел 1.1 «Сумма налога, исчисленная налоговым агентом»

Заполняется налоговыми агентами, являющимися плательщиками НДС. В данном разделе указывается сумма НДС, исчисленная налоговым агентом с учетом ставки НДС, примененной при реализации товаров (работ, услуг) или выполнении работ (оказании услуг) по агентскому договору.

3. Раздел 2.2 «Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом»

Заполняется налоговыми агентами, не являющимися плательщиками НДС. В данном разделе указывается сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, исчисленная налоговым агентом с учетом ставки НДС, примененной при реализации товаров (работ, услуг) или выполнении работ (оказании услуг) по агентскому договору.

4. Раздел 9 «Книга продаж»
Заполняется налоговыми агентами, являющимися плательщиками НДС, в отношении счетов-фактур, выставленных налоговыми агентами в качестве продавцов товаров (работ, услуг). В данном разделе указываются сведения о покупателях товаров (работ, услуг), суммах реализации, ставках и суммах НДС, предъявленных покупателям.

Дополнительные особенности заполнения

Для налоговых агентов, являющихся плательщиками НДС⁚

В строке 010 раздела 1.1 указывается общая сумма НДС, исчисленная налоговым агентом с учетом ставки НДС 20%.
В строках 020 и 030 раздела 1.1 указываются суммы НДС, исчисленные налоговым агентом с учетом ставок НДС 10% и 0% соответственно.
В строке 040 раздела 1.1 указывается сумма НДС, исчисленная налоговым агентом с учетом иных ставок НДС.
В строке 060 раздела 2.2 указывается общая сумма НДС, подлежащая перечислению налоговым агентом в бюджет;

Для налоговых агентов, не являющихся плательщиками НДС⁚

В строке 010 раздела 2.2 указывается общая сумма НДС, подлежащая перечислению налоговым агентом в бюджет.

Общее для всех налоговых агентов⁚

В строке 160 раздела 2.2 указывается сумма НДС, удержанная налоговым агентом у налогоплательщика.
В строке 170 раздела 2.2 указывается сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет.

Образец заполнения декларации по НДС для неплательщиков НДС «Подробная инструкция по заполнению декларации по НДС для неплательщиков налога на добавленную стоимость. Разбор всех разделов и полей.»...
Комментарий к порядку заполнения налоговой декларации по НДС «Узнайте все тонкости заполнения декларации по НДС с нашим подробным комментарием. Пошаговое руководство и практические примеры помогут вам избежать ошибок и сэкономить время.»...
Заполнение строки «090» в налоговой декларации по НДС Узнайте, как правильно заполнить строку 090 в налоговой декларации по НДС, чтобы восстановить неиспользованный налог на добавленную стоимость....
Порядок заполнения декларации по НДС «Узнайте, как правильно заполнить декларацию по НДС, чтобы избежать ошибок и штрафов. Пошаговое руководство и полезные советы.»...
Порядок заполнения декларации НДС «Узнайте, как правильно заполнить декларацию по НДС и подать ее в налоговую инспекцию. Пошаговая инструкция и полезные советы.»...
Порядок заполнения Раздела 3 декларации по НДС «Узнайте, как правильно заполнить Раздел 3 декларации по НДС, чтобы избежать ошибок и штрафов. Пошаговая инструкция и полезные советы.»...
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль «Узнайте, как правильно заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль, чтобы избежать ошибок и своевременно уплатить налог. Пошаговая инструкция и полезные советы.»...
Порядок заполнения налоговой декларации бланки «Узнайте, как правильно заполнить налоговую декларацию, чтобы избежать штрафов и санкций. Пошаговая инструкция и полезные советы.»...
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество «Узнайте, как правильно заполнить налоговую декларацию по налогу на имущество, чтобы избежать штрафов и обеспечить соблюдение налогового законодательства.»...
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль (КНД 1151006) «Узнайте, как правильно заполнить и сдать налоговую декларацию по налогу на прибыль (КНД 1151006). Пошаговая инструкция и полезные советы.»...
Порядок заполнения налоговой декларации в Республике Беларусь «Узнайте все о налоговой декларации в Беларуси: кто должен подавать, какие сроки и как правильно заполнить документ. Подробная информация для физических и юридических лиц.»...
Порядок заполнения налоговой декларации: пошаговое руководство «Узнайте, как правильно заполнить налоговую декларацию, чтобы избежать ошибок и получить максимальный возврат. Пошаговая инструкция с советами и рекомендациями.»...