Уведомление об открытии/закрытии счета в иностранном банке или иной организации финансового рынка (форма по КНД 1120107) является обязательным документом, который должны подавать российские резиденты в налоговую инспекцию в установленные сроки. За несвоевременное или неполное представление уведомления предусмотрена административная ответственность.
Порядок заполнения формы
Форма по КНД 1120107 состоит из двух листов⁚
Лист 1
В первом листе указываются следующие сведения⁚
- Наименование налогового органа, в который подается уведомление
- ИНН заявителя
- КПП по месту нахождения юридического лица (для организаций)
- Признак юридического лица (1 ⸺ материнская компания МГК, 2 ⏤ уполномоченный участник МГК)
- Наименование организации (для организаций) или ФИО физического лица
- Адрес места нахождения (для организаций) или место жительства (для физических лиц)
- Адрес иностранного банка или организации финансового рынка
- Номер счета в иностранном банке или организации финансового рынка
- Дата открытия/закрытия счета
- Код валюты счета
Лист 2
Во втором листе указываются сведения о лицах, имеющих право распоряжаться счетом, а также о бенефициарных владельцах (для организаций).
Сроки подачи уведомления
Уведомление должно быть подано в налоговую инспекцию не позднее 30 рабочих дней со дня открытия или закрытия счета в иностранном банке или организации финансового рынка.
Способы подачи уведомления
Уведомление можно подать одним из следующих способов⁚
- Лично в налоговую инспекцию
- По почте с уведомлением о вручении
- Через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика»
- Через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ)
Ответственность за непредставление или несвоевременное представление уведомления
За непредставление или несвоевременное представление уведомления об открытии/закрытии счета в иностранном банке или организации финансового рынка предусмотрена административная ответственность в виде штрафа⁚
- Для физических лиц ⸺ от 300 до 500 рублей
- Для индивидуальных предпринимателей ⸺ от 500 до 1000 рублей
- Для организаций ⏤ от 5000 до 15000 рублей