Общие правила заполнения
Журнал кассира-операциониста (форма КМ-4) используется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно-кассовой машине․
Журнал оформляется отдельно для каждого контрольно-кассового аппарата и ведется в течение одного месяца․
Порядок заполнения
Первая страница журнала
- В верхней части журнала указывается⁚
- наименование организации;
- ИНН организации;
- номер и дата регистрации журнала в налоговой инспекции․
- В графах 1-3 указываются реквизиты контрольно-кассового аппарата⁚
- дата ввода в эксплуатацию;
- заводской номер;
- модель контрольно-кассового аппарата․
Внутренние страницы журнала
- В графе 1 указывается дата проведения операции․
- В графе 2 указывается номер Z-отчета․
- В графе 3 указывается номер отдела (секции), если есть разбивка на отделы или секции․
- В графе 4 указывается фамилия, имя, отчество кассира, проводившего операцию․
- В графе 5 указывается сумма показаний счетчиков контрольно-кассового аппарата на начало рабочего дня (смены)․
- В графе 6 указывается сумма показаний счетчиков контрольно-кассового аппарата на конец рабочего дня (смены)․
- В графе 7 указывается сумма выручки за рабочий день (смену)․
- В графе 8 указывается сумма сдачи денег в банк․
- В графе 9 указывается остаток наличных денег в кассе на конец рабочего дня (смены)․
Заключительная часть журнала
- В конце журнала подводится итог по месяцам и за весь период времени, в течение которого использовался журнал․
- Журнал подписывается кассиром и руководителем организации․
Образец заполнения
| Графа | Описание | Значение |
|—|—|—|
| 1 | Дата | 01․03․2023 |
| 2 | Номер Z-отчета | 0001 |
| 3 | Номер отдела (секции) | ‒ |
| 4 | Фамилия, имя, отчество кассира | Иванов И․ И․ |
| 5 | Сумма показаний счетчиков контрольно-кассового аппарата на начало рабочего дня (смены) | 0 |
| 6 | Сумма показаний счетчиков контрольно-кассового аппарата на конец рабочего дня (смены) | 10000 |
| 7 | Сумма выручки за рабочий день (смену) | 10000 |
| 8 | Сумма сдачи денег в банк | 9000 |
| 9 | Остаток наличных денег в кассе на конец рабочего дня (смены) | 1000 |