Расходная кассовая ведомость⁚ образец заполнения
Назначение и особенности расходной кассовой ведомости
Расходная кассовая ведомость (РКВ), это первичный бухгалтерский документ‚ предназначенный для учета выданных из кассы наличных денежных средств. Она отражает операции по выдаче денег сотрудникам‚ поставщикам‚ подотчетным лицам и т.д.
Форма и порядок заполнения расходной кассовой ведомости
РКВ составляется по унифицированной форме КО-2‚ утвержденной Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88. Порядок заполнения ведомости следующий⁚
1. Шапка документа⁚
- Указывается номер ведомости‚ дата ее составления‚ наименование организации‚ код и название структурного подразделения (при наличии).
- Отмечается вид выдаваемых денежных средств (наличные или безналичные).
- Заполняется период‚ за который составляется ведомость.
2. Табличная часть⁚
В табличной части ведомости отражается информация о выданных денежных средствах⁚
- № п/п — порядковый номер записи.
- Дата выдачи, дата выдачи наличных денежных средств.
- Номер документа — номер платежного поручения‚ чека или другого документа‚ на основании которого выдаются деньги.
- Кому выдано — Ф.И.О. получателя‚ его должность и структурное подразделение.
- Основание выдачи — основание для выдачи средств (аванс‚ командировка‚ покупка материалов и т.д.).
- Сумма, сумма выданных денежных средств в рублях и копейках.
В конце ведомости подводится итог по выданным денежным средствам. Указывается общая сумма выданных наличных и сумма выданных безналичных средств.
4. Подписи⁚
РКВ подписывается главным бухгалтером организации‚ кассиром и лицом‚ получившим денежные средства.
Образец заполнения расходной кассовой ведомости
Расходная кассовая ведомость
Организация⁚ ООО «Альфа»
Структурное подразделение⁚ Отдел продаж
Вид выдаваемых ДС⁚ Наличные
Период⁚ с 01.03.2023 по 10.03.2023
| № п/п | Дата выдачи | Номер документа | Кому выдано | Основание выдачи | Сумма‚ руб. |
|—|—|—|—|—|—|| 1 | 03.03.2023 | 001 | Иванов А.А. | Аванс на командировку | 20 000 |
| 2 | 07.03.2023 | 002 | Петров П.П. | Подотчет на хоз. расходы | 10 000 |
| 3 | 08.03.2023 | 003 | ООО «Бета» | Оплата за поставку товара | 50 000 |
| 4 | 10.03.2023 | 004 | Сидоров С.С. | Возврат подотчетных сумм | 5 000 |
- Наличные⁚ 80 000
- Безналичные⁚ 0
Главный бухгалтер⁚ ______________ /Петрова/
Кассир⁚ ______________ /Иванова/
Советы по заполнению расходной кассовой ведомости
- Заполняйте ведомость четко и разборчиво‚ используя синие или черные чернила.
- Все записи должны быть обоснованы первичными документами (чеками‚ платежными поручениями и т.д.).
- Исправления в ведомости недопустимы. Если допущена ошибка‚ то ведомость необходимо переоформить.
- Ведомость должна хранится в организации в течение 5 лет.