Зачем нужна книга кассира-операциониста
Книга кассира-операциониста — это документ, в котором фиксируются все операции по приходу и расходу наличных денег, проводимые через кассу организации. Книга нужна для учета денежных средств и контроля за их движением, а также для подготовки отчетности в налоговые органы.
Кто ведет книгу кассира-операциониста
Ответственным за ведение книги кассира-операциониста является кассир-операционист. Назначается он приказом руководителя организации.
Как заполнять книгу кассира-операциониста
Книга кассира-операциониста заполняется ежедневно, по окончании рабочего дня. В ней отражаются все операции, связанные с движением наличных денег⁚
- Приход (поступление денег в кассу)
- Расход (выдача денег из кассы)
- Передача денег в банк
- Получение денег из банка
Каждая операция записывается в книгу отдельной строкой. В строке указываются следующие данные⁚
- Дата операции
- Номер документа, подтверждающего операцию (например, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер)
- Сумма операции
- Содержание операции (например, оплата за товар, выдача зарплаты)
Образец заполнения книги кассира-операциониста
| Дата | Номер документа | Сумма, руб. | Содержание операции |
|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | ПКО № 1 | 1000 | Оплата за товар |
| 2023-01-02 | РКО № 2 | 500 | Выдача зарплаты |
| 2023-01-03 | ПКО № 3 | 2000 | Передача денег в банк |
Хранение книги кассира-операциониста
Книга кассира-операциониста хранится в течение пяти лет после окончания года, за который она была составлена. Хранить книгу нужно в надежном месте, недоступном для посторонних лиц.