НДС декларация образец заполнения пример
Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) – это налоговый документ, который налогоплательщик должен сдавать в налоговую инспекцию по месту своей регистрации в течение 25 дней после окончания налогового периода. Налоговый период по НДС – квартал.
Образец заполнения декларации по НДС можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России или скачать по ссылке⁚ https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nds/deklar_nds/
Для заполнения декларации по НДС необходимо иметь следующие данные⁚
- ИНН и КПП налогоплательщика
- Налоговый период (квартал)
- Суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг), облагаемые НДС
- Суммы вычетов по НДС
- Сумму налога к уплате (возмещению)
Порядок заполнения декларации по НДС
Титульный лист
На титульном листе декларации указываются⁚
- Наименование налогового органа, в который подается декларация
- Налоговый период (квартал)
- ИНН и КПП налогоплательщика
- Название организации или ФИО индивидуального предпринимателя
- Адрес (место нахождения) налогоплательщика
- Телефон, адрес электронной почты и номер факса налогоплательщика
- Дата заполнения декларации
- Подпись налогоплательщика или его представителя
Раздел 1. Расчет налоговой базы, суммы налога, подлежащей уплате (возмещению) в бюджет
В разделе 1 указывается⁚
- Сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), облагаемая НДС
- Сумма вычетов по НДС
- Сумма налога к уплате (возмещению) в бюджет
Раздел 2. Сведения о налоговых агентах
В разделе 2 указываются сведения о налоговых агентах, которые уплатили НДС за налогоплательщика.
Раздел 3. Расчет налога на добавленную стоимость
В разделе 3 рассчитывается сумма налога на добавленную стоимость.
Приложения к разделу 3
К разделу 3 прилагаются следующие приложения⁚
- Приложение 1. Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате (возмещению) в бюджет
- Приложение 2. Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету
- Приложение 3. Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих восстановлению
- Приложение 4. Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих корректировке
Раздел 4. Сведения о суммах налога на добавленную стоимость, уплаченных (возмещенных) налогоплательщику в бюджет
В разделе 4 указываются сведения о суммах налога на добавленную стоимость, уплаченных (возмещенных) налогоплательщику в бюджет.
Раздел 5. Сведения об операциях, освобожденных от налогообложения
В разделе 5 указываются сведения об операциях, освобожденных от налогообложения.
Раздел 6. Сведения об операциях, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов
В разделе 6 указываются сведения об операциях, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов;
Раздел 7. Сведения о суммах налога на добавленную стоимость, уплаченных (возмещенных) при ввозе (вывозе) товаров в Российскую Федерацию и из Российской Федерации
В разделе 7 указываются сведения о суммах налога на добавленную стоимость, уплаченных (возмещенных) при ввозе (вывозе) товаров в Российскую Федерацию и из Российской Федерации.
Раздел 8. Сведения из книги покупок
В разделе 8 указываются сведения из книги покупок.
Раздел 9. Сведения из книги продаж
В разделе 9 указываются сведения из книги продаж.
Раздел 10. Сведения из журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
В разделе 10 указываются сведения из журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Раздел 11. Сведения из журнала учета счетов-фактур, выставленных при посреднических операциях
В разделе 11 указываются сведения из журнала учета счетов-фактур, выставленных при посреднических операциях.
Раздел 12. Сведения о счетах-фактурах, выставленных налогоплательщиком в связи с возникновением налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость
В разделе 12 указываются сведения о счетах-фактурах, выставленных налогоплательщиком в связи с возникновением налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость.