Общие положения
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) составляется по форме 0503123. ОДДС — важный документ, который отражает финансовое положение организации и дает полную картину о движении денежных средств.
Форма 0503123 состоит из трех разделов⁚
- Раздел 1 «Остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода»
- Раздел 2 «Движение денежных средств»
- Раздел 3 «Изменение остатков средств»
В ОДДС отражаются все операции, связанные с поступлением и выбытием денежных средств. К денежным средствам относятся⁚
- Наличные деньги в кассе;
- Денежные средства на расчетных и валютных счетах;
- Денежные средства в пути.
Раздел 1 «Остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода»
В этом разделе отражаются остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода. Остатки указываются в рублях с копейками.
Раздел 2 «Движение денежных средств»
В этом разделе отражаются операции, связанные с поступлением и выбытием денежных средств. Операции группируются по видам деятельности организации.
Для каждой операции указывается⁚
- Код операции;
- Наименование операции;
- Сумма операции (в рублях с копейками);
- Код классификации операции.
Раздел 3 «Изменение остатков средств»
В этом разделе отражается изменение остатков денежных средств за отчетный период. Изменение остатков рассчитывается как разница между остатками на начало и конец отчетного периода.
Порядок заполнения формы 0503123
Форма 0503123 заполняется на основании данных бухгалтерского учета. Заполнение формы осуществляется в следующем порядке⁚
1. Заполняется шапка формы. В шапке указывается наименование организации, код ОКПО, отчетный период, дата составления отчета.
2. Заполняется раздел 1 «Остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода». В разделе 1 указываются остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода. Остатки указываются в рублях с копейками.
3. Заполняется раздел 2 «Движение денежных средств». В разделе 2 отражаются операции, связанные с поступлением и выбытием денежных средств. Операции группируются по видам деятельности организации. Для каждой операции указывается⁚ код операции, наименование операции, сумма операции (в рублях с копейками), код классификации операции.
4. Заполняется раздел 3 «Изменение остатков средств». В разделе 3 отражается изменение остатков денежных средств за отчетный период. Изменение остатков рассчитывается как разница между остатками на начало и конец отчетного периода.
Форма 0503123 подписывается руководителем организации и главным бухгалтером.
Сроки представления формы 0503123
Форма 0503123 представляется в территориальный орган Федерального казначейства по месту учета организации в сроки, установленные для представления бухгалтерской отчетности.
Ответственность за непредставление формы 0503123
Непредставление формы 0503123 в установленные сроки влечет за собой наложение административного штрафа на должностных лиц организации.