«Отчет по НДС: заполняем правильно»

Отчет по НДС⁚ Образец заполнения

Инструкция по заполнению декларации по НДС

Раздел 1. Титульный лист

Указывается наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, налоговый период.

Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) в бюджет

Заполняется на основании данных раздела 3.

Раздел 3. Расчет налоговой базы, налога по операциям, облагаемым по ставке 20%

Заполняется по каждой операции, облагаемой НДС по ставке 20%.
Указывается выручка, сумма НДС к уплате.

Раздел 4. Расчет налоговой базы, налога по операциям, облагаемым по ставке 10%

Аналогично разделу 3, но для операций, облагаемых по ставке 10%.

Раздел 5. Расчет налоговой базы, налога по операциям, облагаемым по ставке 0%

Аналогично разделам 3 и 4, но для операций, облагаемых по ставке 0%.

Раздел 6. Расчет налоговой базы, налога по операциям, не подлежащим налогообложению (освобожденным от налогообложения)

Указываются операции, освобожденные от НДС (например, экспорт, реализация продовольственных товаров).

Раздел 7. Вычеты

Заполняется по каждому виду вычетов (входящий НДС, освобожденные операции, НДС, уплаченный при ввозе товаров и т.д.).
Указывается сумма вычета, код вычета.

Раздел 8. Доля вычетов, уменьшающая налоговую базу по операциям, облагаемым по ставке 10%

Определяется доля вычетов, которую можно использовать для уменьшения налоговой базы по операциям, облагаемым по ставке 10%.

Раздел 9. Доля вычетов, уменьшающая налоговую базу по операциям, облагаемым по ставке 0%

Аналогично разделу 8, но для операций, облагаемых по ставке 0%.

Раздел 10. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

Рассчитывается как разница между суммой НДС к уплате по разделу 3 и суммой вычетов по разделу 7.

Раздел 11. Сведения об уплаченном налоге

Указываются реквизиты платежных поручений, по которым был уплачен НДС.

Раздел 12. Сведения об изменениях налогового обязательства

Заполняется при внесении изменений в ранее поданную декларацию.

Пример заполнения отчетности по НДС

Организация ООО «Альфа» реализовала в квартале продукцию на сумму 1 000 000 рублей (без НДС). Ставка НДС ⸺ 20%.

Раздел 1⁚

Наименование налогоплательщика⁚ ООО «Альфа»
ИНН⁚ 1234567890
КПП⁚ 0987654321
Налоговый период⁚ 1 квартал 2023 года

Раздел 3⁚

Выручка⁚ 1 000 000 рублей
НДС к уплате⁚ 200 000 рублей

Раздел 7⁚

Входящий НДС⁚ 100 000 рублей

Раздел 10⁚

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет⁚ 100 000 рублей

Таким образом, организация ООО «Альфа» должна уплатить в бюджет НДС в размере 100 000 рублей.

Образец заполнения декларации по НДС для неплательщиков НДС «Подробная инструкция по заполнению декларации по НДС для неплательщиков налога на добавленную стоимость. Разбор всех разделов и полей.»...
Образец заполнения платежного поручения по НДС «Подробное руководство по заполнению платежного поручения по НДС: поля, реквизиты, примеры. Узнайте, как правильно указать получателя, счет и плательщика.»...
Образец заполнения счета с НДС «Узнайте, как правильно заполнить счет-фактуру с НДС, чтобы избежать ошибок и обеспечить вычет НДС. Пошаговое руководство и обязательные реквизиты.»...
Образец заполнения УПД без НДС «Унифицированный первичный документ (УПД) — это универсальный документ, заменяющий счет-фактуру, акт и накладную. В статье представлен образец заполнения УПД без НДС с подробными пояснениями каждого раздела.»...
Образец заполнения НДС: Новый бланк «Узнайте, как правильно заполнить новый бланк декларации по НДС. Пошаговая инструкция с актуальными правилами и формами.»...
Заявление о возмещении НДС: образец заполнения «Возмещение НДС — законный способ вернуть излишне уплаченные налоги. Узнайте, как правильно заполнить заявление на возмещение НДС, чтобы получить деньги из бюджета.»...
Декларация НДС для ИП: образец заполнения Узнайте, как правильно заполнить декларацию НДС для ИП, чтобы избежать штрафов и обеспечить точный расчет налога. Пошаговое руководство и образец заполнения....
Журнал учета НДС: образец заполнения Узнайте, как правильно заполнять журнал учета НДС, чтобы избежать ошибок и штрафов. Пошаговая инструкция и образец заполнения....
Образец заполнения НДС-декларации для ООО «Узнайте, как правильно заполнить НДС-декларацию для ООО. Пошаговая инструкция и список необходимых документов.»...
Декларация НДС 2022 — образец заполнения «Декларация НДС — важный отчет для налогоплательщиков. Рассказываем, как ее заполнить без ошибок и вовремя сдать в налоговую.»...
Образец заполнения НДС «Пошаговая инструкция по заполнению декларации по НДС-1 с образцом. Раздел 1: титульный лист, поля и значения.»...
Образец заполнения декларации по НДС Узнайте, как правильно заполнить декларацию по НДС и избежать штрафов. Пошаговая инструкция и примеры заполнения....