Учет кассовых операций: заполнение журнала прихода и расхода

Цель документа

Журнал прихода и расхода денежных средств является обязательным документом для организаций и индивидуальных предпринимателей. Он предназначен для учета операций по поступлению и выдаче наличных денежных средств из кассы организации.

Порядок заполнения

Журнал заполняется вручную или с помощью специализированного программного обеспечения. При заполнении вручную следует придерживаться следующих правил⁚

— записи вносится в хронологическом порядке;
— все записи должны быть четкими и разборчивыми;
— исправления в записях не допускаются;
— если ошибка была допущена, необходимо зачеркнуть неправильную запись и сделать новую;
— в конце рабочего дня кассир должен подвести итоги прихода и расхода денежных средств и вывести остаток наличных в кассе.

Образец заполнения

Ниже приведен образец заполнения журнала прихода и расхода денежных средств⁚
| Дата | Номер документа | Основание | Сумма прихода, руб. | Сумма расхода, руб. | Остаток, руб. |
|—|—|—|—|—|—|
| 01.01.2023 | 1 | ПКО | 10000 | | 10000 |
| 02.01.2023 | 2 | РКО | | 5000 | 5000 |
| 03.01.2023 | 3 | ПКО | 15000 | | 20000 |
| 04.01.2023 | 4 | РКО | | 10000 | 10000 |
| 05.01.2023 | 5 | ПКО | 12000 | | 22000 |

Важные моменты

При заполнении журнала прихода и расхода денежных средств следует обратить внимание на следующие моменты⁚

— в графе «Основание» указывается документ, на основании которого производиться приход или расход денежных средств (например, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение);
— в графе «Сумма прихода» указывается сумма денежных средств, поступивших в кассу;
— в графе «Сумма расхода» указывается сумма денежных средств, выданных из кассы;
— в графе «Остаток» указываеться остаток денежных средств в кассе на конец рабочего дня.

Консультация юриста по возврату денежных средств «Борьба за возврат денег? Опытный юрист может помочь вам понять ваши права, составить документы и провести вас через процесс возврата.»...
Взыскание денежных средств за услуги адвоката «Недовольные качеством услуг адвоката? Узнайте, как взыскать уплаченные средства и защитить свои права. Подробное руководство с основаниями и процедурой взыскания.»...
Пошаговая инструкция по заполнению бланка на перевод денежных средств «Подробная инструкция по заполнению бланка для перевода денег. Избегайте ошибок и задержек в обработке запроса.»...
Возврат товаров и денежных средств Узнайте, как правильно оформить возврат товара, какие данные нужны для заполнения формы и как обратиться в службу поддержки....
Отчет о движении денежных средств (форма 0503123) Форма 0503123 - обязательный документ бюджетной отчетности, отражающий движение денежных средств учреждения по статьям за отчетный период....
Заявление о возврате денежных средств Узнайте, какие реквизиты нужны для перевода денег, как правильно их заполнять и какие дополнительные данные могут потребоваться....
Образец заполнения расписки денежных средств «Получите образец расписки о получении денег, который защитит ваши интересы и обеспечит юридическую силу вашим финансовым операциям. Скачайте сейчас!»...
Инвентаризация денежных средств: образец заполнения «Инвентаризация денежных средств — важная процедура для организаций. Узнайте, как ее провести правильно, с помощью нашего пошагового руководства.»...
Отчет о движении денежных средств «Форма 0503723 — это отчет, который используется для учета всех денежных операций организации за определенный период. Правильное заполнение этого отчета имеет важное значение для обеспечения точной и...
Акт инвентаризации денежных средств (форма ИНВ-15) «Узнайте, как правильно заполнить акт инвентаризации денежных средств (форма ИНВ-15) и обеспечить точный учет наличных в кассе вашей организации.»...
Заявление на возврат денежных средств Бланк заявления на возврат денежных средств за оказанную услугу. Скачать бланк заявления на возврат денег....
Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица ⎼ резидента по счету (вкладу) в банке и иной кредитной организации за пределами территории Российской Федерации «Образец заполнения формы КНД 1112520 для отчета о движении денежных средств и финансовых активов физического лица-резидента по счету в банке за пределами РФ.»...