Кассовая книга⁚ образец заполнения вручную
Кассовая книга — это бухгалтерский документ, в котором отражаются все операции, связанные с поступлением и выдачей наличных денег․ Ведение кассовой книги обязательно для всех организаций и индивидуальных предпринимателей, которые работают с наличными деньгами․
Для заполнения кассовой книги вручную Вам понадобятся⁚
— Бланк кассовой книги (можно скачать в интернете или приобрести в канцелярском магазине);
— Ручка с синими или черными чернилами;
— Сумматор или калькулятор для подсчета итогов․
Кассовая книга состоит из двух частей⁚ приходной и расходной․ В приходной части отражаются все поступления наличных денег, а в расходной ― все выдачи․
Для каждой операции в кассовой книге отводится отдельная строка․ В строке указываются⁚
— Дата операции;
— Номер документа, на основании которого совершается операция (например, чек, квитанция);
— Сумма операции;
— Остаток наличных денег в кассе на конец дня․
Кассовая книга должна быть пронумерована и прошнурована․ На титульном листе кассовой книги указывается⁚
— Название организации;
— Период, на который открыта кассовая книга;
— Количество листов в кассовой книге․
Кассовая книга должна храниться в сейфе или другом надежном месте․ Срок хранения кассовой книги ― 5 лет․
Титульный лист
| Наименование организации | ООО «Ромашка» |
|—|—|
| Период | 01․01․2023 ― 31․12․2023 |
| Количество листов | 100 |
Приходная часть
| Дата | Номер документа | Сумма | Остаток |
|—|—|—|—|
| 01․01․2023 | Чек № 1 | 10000 | 10000 |
| 01․01․2023 | Квитанция № 2 | 5000 | 15000 |
Расходная часть
| Дата | Номер документа | Сумма | Остаток |
|—|—|—|—|
| 01․01․2023 | Расходный кассовый ордер № 3 | 3000 | 12000 |
| 01;01․2023 | Расходный кассовый ордер № 4 | 2000 | 10000 |
| Приход | Расход | Остаток |
|—|—|—|
| 15000 | 5000 | 10000 |