Отчет о движении денежных средств (ОДДС), это финансовый отчет, показывающий изменения денежных средств и их эквивалентов за определенный период времени. Он является важным финансовым инструментом, который может помочь компаниям отслеживать свои денежные потоки и принимать обоснованные финансовые решения.
ОДДС состоит из трех основных разделов⁚
- Денежные средства от операционной деятельности⁚ показывает изменения денежных средств в результате операционной деятельности компании.
- Денежные средства от инвестиционной деятельности⁚ показывает изменения денежных средств в результате инвестиционной деятельности компании.
- Денежные средства от финансовой деятельности⁚ показывает изменения денежных средств в результате финансовой деятельности компании.
Заполнение формы ОДДС
ОДДС должен заполняться следующим образом⁚
Шаг 1⁚ Определите начальные и конечные денежные средства
Начните с определения начального сальдо денежных средств за период, для которого вы составляете ОДДС. Это число можно найти в ОДДС за предыдущий период.
Шаг 2⁚ Определите изменения в денежных средствах
Затем определите изменения денежных средств в результате различных видов деятельности. Это можно сделать, просмотрев бухгалтерские записи компании и определив все денежные притоки и оттоки.
Шаг 3⁚ Определите конечные денежные средства
Наконец, определите конечное сальдо денежных средств, сложив начальное сальдо и изменения денежных средств.
Использование ОДДС
ОДДС можно использовать для различных целей, включая⁚
- Отслеживание эффективности денежных потоков компании.
- Определение источников и направлений денежных средств.
- Принятие обоснованных решений об управлении денежными средствами.
- Предоставление информации кредиторам, инвесторам и другим заинтересованным сторонам.