Кассовая книга является важным документом для учета наличных денег в организации. Она позволяет отслеживать все операции с наличными‚ включая поступления и расходы. Правильное заполнение кассовой книги имеет большое значение для обеспечения точности учета и предотвращения возможных финансовых потерь.
Структура кассовой книги
Кассовая книга состоит из трех частей⁚
1. Титульный лист⁚ содержит наименование организации‚ период ведения книги‚ ФИО ответственного лица и должность.
2. Листы учета кассовых операций⁚ содержат информацию о всех поступлениях и расходах наличных денег.
3. Отчет кассира⁚ составляется в конце каждого рабочего дня и содержит информацию о начальном остатке‚ поступлениях‚ расходах и конечном остатке наличных денег в кассе.
Порядок заполнения кассовой книги
При заполнении кассовой книги необходимо соблюдать следующие правила⁚
1. Все записи должны быть сделаны ручкой‚ четко и разборчиво.
2. Записи должны производиться хронологически.
3. Каждая операция должна быть отражена отдельной строкой.
4. Поступления и расходы должны быть отражены по отдельным графам.
5. Суммы должны быть указаны цифрами и прописью.
6. Исправления в кассовой книге не допускаются.
7. В случае ошибки необходимо перечеркнуть неверную запись и сделать новую.
8. Все записи должны быть заверены подписью кассира.
Образец заполнения кассовой книги
Титульный лист
КАССОВАЯ КНИГА
Организация⁚ ООО «Альфа»
Период⁚ 01.01.2023 ー 31.12.2023
Кассир⁚ Иванова И.И.
Листы учета кассовых операций
| Дата | № документа | Операция | Сумма‚ руб. | Подпись |
|—|—|—|—|—|
| 01.01.2023 | ПКО-1 | Поступление от продажи | 50 000 | Иванова И.И. |
| 01.01.2023 | РКО-1 | Выдача на заработную плату | 30 000 | Иванова И.И. |
| 02.01.2023 | ПКО-2 | Поступление от аренды помещений | 15 000 | Иванова И.И. |
| 02.01.2023 | РКО-2 | Выдача на хозяйственные расходы | 10 000 | Иванова И.И. |
Отчет кассира
ОТЧЕТ КАССИРА
Организация⁚ ООО «Альфа»
Кассир⁚ Иванова И.И.
Дата⁚ 01.01.2023
——————————————————-
| Наименование показателя | Сумма‚ руб. |
|—|—|| Начальный остаток | 10 000 |
| Поступления | 65 000 |
| Расходы | 40 000 |
| Конечный остаток | 35 000 |
——————————————————-
Подпись кассира⁚ Иванова И.И.
Важно помнить‚ что кассовая книга должна храниться в надежном месте и быть доступна для проверки налоговыми и другими контролирующими органами.