Порядок заполнения листа кассовой книги
Кассовая книга является важным документом, который отражает все денежные операции, совершаемые организацией с использованием наличных средств. Порядок заполнения кассовой книги имеет большое значение, поскольку позволяет обеспечить правильный учет и контроль денежных средств.
Титульный лист кассовой книги
Лист кассовой книги состоит из двух частей⁚ титульного листа и вкладного листа. На титульном листе указывается следующая информация⁚
- Полное наименование организации
- Код организации по ОКПО
- Наименование структурного подразделения
- Период, за который ведется кассовая книга (с 01.01.2023 по 31.12.2023)
Вкладной лист кассовой книги
Вкладной лист кассовой книги предназначен для ежедневного учета приходных и расходных кассовых ордеров. Он состоит из следующих разделов⁚
- Приход
- Номер приходного кассового ордера
- Дата приходного кассового ордера
- Сумма приходного кассового ордера
- Расход
- Номер расходного кассового ордера
- Дата расходного кассового ордера
- Сумма расходного кассового ордера
Порядок заполнения вкладного листа кассовой книги
Записи во вкладном листе кассовой книги производятся в хронологическом порядке по мере осуществления кассовых операций. Каждая кассовая операция должна быть отражена отдельной строкой.
В графе «Номер приходного кассового ордера» указывается номер приходного кассового ордера, по которому была получена наличность.
В графе «Дата приходного кассового ордера» указывается дата составления приходного кассового ордера.
В графе «Сумма приходного кассового ордера» указывается сумма полученной наличности;
В графе «Номер расходного кассового ордера» указывается номер расходного кассового ордера, по которому была выдана наличность.
В графе «Дата расходного кассового ордера» указывается дата составления расходного кассового ордера.
В графе «Сумма расходного кассового ордера» указывается сумма выданной наличности.
Подведение итогов в кассовой книге
На следующий день кассир переносит итоги в отчет кассира и сдает его вместе с приходными и расходными кассовыми ордерами в бухгалтерию.